漱玉平民:漱玉平民大药房连锁股份有限公司募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
天职业字[2024]30063-1 号
目 录
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告 3
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天职业字[2024]30063-1 号
漱玉平民大药房连锁股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“漱玉股份”）《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
漱玉股份管理层的责任是按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所颁布的深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，漱玉股份的《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》按照按照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了漱玉股份 2023 年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的限定
本鉴证报告仅供漱玉股份 2023 年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为漱玉股份 2023 年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。
[以下无正文]
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告（续）
天职业字[2024]30063-1 号
[此页无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国·北京 中国注册会计师：
二○二四年四月二十五日

漱玉平民大药房连锁股份有限公司
关于 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，现将漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2023 年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
1、首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1808 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
4,054.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 8.86 元，发行募集资金总额
为人民币 359,184,400.00 元，扣除发行费用人民币 59,818,298.06 元，募集资金净额为人民币 299,366,101.94 元。
上述募集资金到账时间为 2021 年 6 月 25 日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 6 月 25 日出具了“天职业字[2021]33331 号”《验资报告》。
2、向不特定对象发行可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2869 号）核准，公司向不特定对象发行面
值总额 8.00 亿元可转换公司债券，期限 6 年，每张面值 100 元，共计 800.00 万张，募集资金
总额为人民币 800,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 9,415,851.41 元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币 790,584,148.59 元。
上述募集资金到账时间为 2022 年 12 月 21 日，募集资金到位情况已经天职国际会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 12 月 21 日出具了“天职业字[2022]47212 号”《验
资报告》。
（二）募集资金投资项目拟投入募集资金金额的情况
1、首次公开发行股票
由于首次公开发行股票募集资金净额人民币 29,936.61 万元低于《漱玉平民大药房连锁股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中募集资金投资项目拟投入募集资
项目拟投入募集资金金额进行调整，具体情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资额 原计划拟使用募集资金额 调整后拟使用募集资金额
1 营销网络建设项目 49,712.66 49,712.66 26,936.61
医药连锁信息服务平台
2 建设项目 6,274.48 6,274.48 3,000.00
合计 55,987.14 55,987.14 29,936.61
上述募集资金投资额的调整已经公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过，公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构对公司本次调整募投项目拟投入募集资金金额事项无异议。
2、向不特定对象发行可转换公司债券
根据《漱玉平民大药房连锁股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额为不超过人民币80,000.00 万元，扣除发行费用后，募集资金拟用于以下项目：
单位：万元
扣除发行费用后拟投入
序号 项目名称 项目投资额 募集资金拟投入额
募集资金金额
1 漱玉平民现代物流项目（二期） 29,466.69 28,000.00 28,000.00
2 漱玉（枣庄）现代化医药物流项目 21,544.00 20,000.00 20,000.00
3 数字化建设项目 9,793.00 8,000.00 8,000.00
4 补充流动资金 24,000.00 24,000.00 23,058.41
合计 84,803.70 80,000.00 79,058.41
（三）本年度使用金额及年末余额
1、首次公开发行股票
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 203,571,450.87 元，其中：以
前年度使用人民币 203,533,803.88 元（包括募集资金到账后投入金额及实际已置换先期投入金额），本年度使用人民币 37,646.99 元，均投入募集资金项目。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募投项目已实施完毕，募集资金专户余
额为人民币 0.00 元，理财产品余额为人民币 0.00 元，募投项目结项后永久补充流动资金金额为人民币 100,590,792.85 元，公司募集资金累计使用与永久补充流动资金合计金额为人民币304,162,243.72 元，与实际募集资金净额人民币 299,366,101.94 元的差异金额为人民币4,796,141.78 元，系募集资金累计存款利息收入及购买理财产品取得的收益扣除银行手续费支
出后的净额。报告期内，公司陆续办理了募集资金专户注销事项，专户注销后，对应账户的《募集资金三方监管协议》或《募集资金四方监管协议》一并终止。
2、向不特定对象发行可转换公司债券
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 361,979,136.42 元，其中：
以前年度使用人民币 367,924.53 元，本年度使用人民币 361,611,211.89 元（包括募集资金到账后本年度投入金额及实际已置换先期投入金额），均投入募集资金项目。
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 333,860,956.96 元，理财产品
余额为人民币 100,000,000.00 元，公司募集资金累计使用与结余合计金额为人民币795,840,093.38 元，与实际募集资金净额人民币 790,584,148.59 元的差异为人民币5,255,944.79 元，系募集资金累计存款利息收入及购买理财产品取得的收益扣除银行手续费支出后的净额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求制定并修订了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储，对募集资金的存放、使