赛维时代:会计师事务所关于公司2023年内部控制鉴证报告

赛维时代科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第ZI10311号
内部控制鉴证报告
信会师报字[2024]第ZI10311号
赛维时代科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对赛维时代科技股份有限公司（以下简称“赛
维时代”）管理层就2023年12月31日赛维时代财务报告内部控制有
效性作出的认定执行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
赛维时代管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相
关规定建立健全内部控制并保持其有效性，对内部控制的完整性、
合理性及有效性进行评价并发表自我评估意见。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——
历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对赛维时代是否于2023年12月31日在所有重大方面按照
《企业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控
制获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、
测试和评价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们
相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，赛维时代于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
六、报告使用限制
本报告仅供赛维时代为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2024 年4 月 25 日

赛维时代科技股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合赛维时代科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023 年12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标：建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织架构，形成
科学的决策机制、执行机制和监督机制；建立行之有效的内部控制系统，强化风
险管理，保证公司各项业务活动的正常有序运行；严格遵守国家有关法律法规和
行业规章，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想；预防和控制各种错误和弊
端的发生，消除隐患，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司经营目标和发展战略的实现。由
于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司、本公司之子公司。纳入评价范围单
位资产总额合计占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责
任、企业文化、资金活动（包括资金营运、筹资和投资）、采购业务、资产管理
（包括固定资产、无形资产和存货）、销售业务、对外担保、财务报告、全面预
算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督等。
公司重点关注的高风险领域主要包括：采购管理、销售管理、应付职工薪酬管
理、资产管理、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能导致或导致的财务报告错报金额与利润表相关的，以合并
财务报表的营业收入为衡量指标。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营
业收入的0.5%但小于1%，认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认
定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的财务报告错报金额与资产管
理相关的，以合并财务报表的资产总额为衡量指标。如果该缺陷单独或连同
其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般
缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%，认定为重要缺陷；如果超过资
产总额1%，则认定为重大缺陷。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。包括：
①公司董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
②外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
③公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事
会和管理层重视的错报。包括：
①未按公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
④财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但
影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能直接导致的直接财产损失金额小于合并报表归属于母公司
股东净资产的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过归属于母公司股东净资产
的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过归属于母公司股东净资产的1%，
则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷，包括：
①决策程序不科学导致重大决策失误；
②重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
③严重违反国家法律、法规并被处以重罚；
④发生重大质量、安全、环保事故，且对公司造成严重后果；
⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。
非财务报告内部控制重要缺陷，包括：
①决策程序不科学导致一般决策失误；
②重要业务制度存在缺陷；

③重大或重要缺陷不能得到有效整改；
④管理人员或关键技术人员严重流失；
⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成轻微
损失的控制缺陷。
（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在内
部控制重大缺陷、重要缺陷。截至 2023年12月31 日，本公司内部控制体系基本健
全，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。
赛维时代科技股份有限公司
（加盖公章）
2024 年4月25日