云煤能源:云南煤业能源股份有限公司2023年度内部控制评价报告

云南煤业能源股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
云南煤业能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：云南煤业能源股份有限公司母公司、师宗煤焦化工有
限公司、云南昆钢重型装备制造集团有限公司、云南昆钢燃气工程有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.93
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100.00
总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理风险、采购业务风险、销售业务风险、存货及固定资产管理风险、合同管理风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报 错 报 ＜ 利 润 总 额 的
错报 ＜利润总额的 5% 3%
资产总额潜在 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错 错 报 ＜ 资 产 总 额 的
错报 报＜资产总额的 1% 0.5%
经营收入潜在 错报≥经营收入总额 经 营 收 入 总 额 的 错报＜经营收入总额
错报 的 1% 0.5%≤错报＜经营收 的 0.5%
入总额的 1%
所有者权益潜 错报≥所有者权益总 所 有 者 权 益 总 额 的 错报＜所有者权益总
在错报 额的 1% 0.5%≤错报＜所有者 额的 0.5%
权益总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准

重大缺陷 ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②公司更正已公布的财
务报告；③外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报；④公司审计委员会和审计部门对公司的对外
财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 ①未依照公认会计准则选择和运用会计政策；②未建立反舞弊程序和控
制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 100 万元及以上 50 万元（含）—100 万 5 万元（含）—50 万元
金额 元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①严重偏离控制目标且不采取任何控制措施；②董事、监事和高级管理
人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；③重要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效；④违规泄露对外投资、资产重组等重大
内幕信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；⑤重
大事项决策程序产生重大失误，违反公司决策程序导致公司重大经济损
失。
重要缺陷 ①未经授权及履行相应的信息披露义务，进行对外担保、投资有价证券、
金融衍生品交易、资产处置、关联交易；②公司关键岗位业务人员流失
严重；③媒体出现负面新闻，波及局部区域，产生较大负面影响；④公
司遭受证券交易所通报批评。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
对评价中发现的个别几项内部控制一般缺陷，公司均采取了相应措施得到了改进和完善，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度内部控制缺陷已全部整改完毕。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至2023年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
（一）内部管理制度的完整性：针对本单位行业特征和重要业务，公司均制定有相关的管理制度，内控制度健全。
（二）制度的合法性合规性：制定的制度合法、合规，不存在与上级制度相冲突的条款。（三）制度的合理性：制度能形成闭环管理，所拟定的制度适用范围包括了公司层面和所属单位业务层面。
（四）内控关键点测评：发现一般缺陷 11 个，没有发现重要缺陷和重大缺陷，至报告日已全部整改完毕。
未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李树雄
云南煤业能源股份有限公司
2024年4月25日