云煤能源:云南煤业能源股份有限公司董事会审计委员会2023年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

云南煤业能源股份有限公司董事会审计委员会
2023 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告
2023 年，云南煤业能源股份有限公司（以下简称云煤能源或公司）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中审众环）作为公司 2023 年财务审计机构和内控审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定，公司董事会审计委员会切实对中审众环 2023 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：
一、聘请会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。2022 年度上市公司审计客户家数 195 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等。
2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师人数 720 人。
（二）聘请会计师事务所履行的程序
经公司第九届监事会第七次会议、第九届董事会审计委员会 2023 年第一次会议、第九届董事会第八次会议、2022 年年度股东大会审议通过续聘中审众环作为公司 2023 年财务审计机构和内控审计机构，审计服务费用为 90 万元。
二、董事会审计委员会履行监督职责的工作情况
在会计师事务所选聘工作中，审计委员会对中审众环的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了充分的了解和审查，认为中审众环具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司财务报告和内部控制审计
工作的要求。2023 年 4 月 25 日，公司第九届董事会审计委员会 2023 年第一次
会议审议通过《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年财务审计机构和内控审计机构》的预案，并同意将该议案提交公司董事会审议。
在中审众环开展对公司 2023 年度审计工作的过程中，2023 年 12 月 14 日，
董事会审计委员会与中审众环项目组及公司相关人员现场召开了 2023 年年度报告审计事前沟通会，中审众环对 2023 年审计范围、审计对象、审计人员及时间安排、初步确定的重点审计领域等相关事项进行了详细说明，董事会审计委员会
对重点事项进行沟通并提出建议。2024 年 4 月 1 日，召开审计沟通会，中审众
环对公司 2023 年度财务报告及内部控制评价报告的审计报告进行了较为深入的
说明，并于 2024 年 4 月 18 日召开公司第九届董事会审计委员会 2024 年第一次
会议，听取中审众环出具的 2023 年度财务报告审计的正式报告，审议通过《公司 2023 年度报告及其摘要》《2023 年度内部控制评价报告》等议案，并同意提交公司董事会审议。
三、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守《公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》及《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，发挥审计委员会的专业作用，对会计师事务所的资质、执业能力及独立性等进行审查，并于会计师事务所对 2023 年年报审计、内部控制审计进行了充分的讨论与沟通，切实有效地监督公司的年报审计及内部控制审计工作。经评估，中审众环具备担任财务审计和内控审计机构的资质条件，具有相应的专业知识和履职能力等，能够满足公司审计工作的要求。在 2023 年年报的审计过程中，中审众环遵守职业道德、勤勉尽责，对公司的年度报告、内部控制进行了独立、客观、公正的审计，按时完成了公司的审计工作，能够独立、客观、公正地发表审计意见。
云南煤业能源股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 25 日