皇庭国际:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

深圳市皇庭国际企业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况
评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“公司”）《章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太事务所”） 成立于
2013 年 9 月 2 日，注册地址为北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001。
亚太事务所具有财政部批准的会计师事务所执业证书，亚太事务所已根据财政部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。亚太事务所过去十多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。
亚太事务所首席合伙人为邹泉水先生，2023 年末合伙人人数为 74 人，注册会计师共
352 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 253 人。亚太事务所为 52 家
上市公司提供 2023 年年报审计服务，亚太事务所 2022 年度经审计的业务收入总额为人民
币 6.97 亿元，其中审计业务收入为人民币 5.70 亿元，证券业务收入为人民币 4.20 亿元。
亚太事务所提供服务的上市公司主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十届董事会 2023 年第三次会议和 2022 年度股东大会审议通过了《关于聘任
2023 年度审计机构的议案》，同意聘任亚太事务所为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司
2023 年年报工作安排，亚太事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，亚太事务所认为除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，亚太事务所对公司财务报告内部控制出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，亚太事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、重大会计审计问题及应对措施、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会议事规则》有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、2023 年 4 月 17 日，董事会审计委员会 2023 年第四次会议审议通过了《关于聘任
2023 年度审计机构的议案》，同意聘任亚太事务所为公司 2023 年度财务和内控审计机构，并同意提交公司董事会审议。董事会审计委员会对亚太事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2、2024 年 1 月 16 日，董事会审计委员会 2024 年第一次会议与负责公司审计工作的
注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计范围、审计时间节点、人员安排、重大错报风险领域、重大会计审计问题及应对措施等相关内容进行了沟通。
3、2024 年 4 月 9 日，董事会审计委员会 2024 年第三次会议听取了亚太事务所关于公
司审计基本情况、重大错报风险领域审计过程中发现的问题、初步审计意见等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

4、2024 年 4 月 25 日，董事会审计委员会 2024 年第四次会议审议通过了公司经亚太
事务所审计的《2023 年度财务会计报告》、《2023 年度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深交所及《公司章程》《董事会专门委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为亚太事务所在公司年报审计过程中坚持以客观、公允的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和专业能力，按时完成了公司 2023 年财务报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、公正、及时。
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董事会审计委员会
2024 年 4 月 27 日