福光股份:2023年度内部控制评价报告

福建福光股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
福建福光股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：福建福光股份有限公司、福建福光天瞳光学有限公司。福建福光光电科技有限公司已将主要经营业务划转至福建福光天瞳光学有限公司，目前主要经营房产租赁；福建青云智联信息科技有限公司，2023 年仅开展少量经营业务；福州行合光学有限公司、福建福光数智信息科技有限公司，2023 年未开展经营业务；珠海福光道阳股权投资基金（有限合伙）为投资性主体，2023年无新增投资，故未纳入评价范围。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 90.19
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.86
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、企业文化、安全生产与产品质量、环境保护、人事与工薪、投融资与运营资金管理、募集资金使用及存放、采购与付款业务、销售与收款业务、存货与固资管理、工程项目、研究与开发、外包业务、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、风险评估、内部监督和内部控制评估等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程项目、研究与开发、财务报告、合同管理、募集资金管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产、负债和权 错报金额 > 资产总额 资产总额的 0.5% < 错报金 错报金额 ≤ 资产总额的
益类 的 1% 额 ≤ 资产总额的 1% 0.5%
损益类 错报金额 > 营业收入 营业收入总额的 0.5% < 错 错报金额 ≤ 营业收入总
总额的 1% 报金额 ≤ 营业收入总额的 额的 0.5%
1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
3、审计委员会和内部审计机构对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 1、未按照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失 直接损失金额 > 营业收入 营业收入总额的 0.5% < 直接损失金额 ≤ 营业收
总额的 1% 直接损失金额 ≤ 营业收 入总额的 0.5%
入总额的 1%
说明：

无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、缺乏民主决策程序或决策程序导致重大失误；
2、违反国家法律、法规，导致相关部门和监管机构的调查；
3、中高级管理人员或关键技术人员流失严重；
4、媒体频现负面新闻，涉及面广；
5、内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
6、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。
重要缺陷 1、民主决策程序存在但不够完善或决策程序导致出现一般失误；
2、违反企业内部规章，形成损失；
3、关键岗位业务人员流失严重；
4、媒体出现负面新闻，波及局部区域；
5、重要业务制度或系统存在缺陷；
6、内部控制一般缺陷未得到及时整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司对财务报告内部控制中存在的一般缺陷，采取“即发现，即整改”的策略，责成相关部门制定整改方案，报告期内均已完成整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司对非财务报告内部控制中存在的一般缺陷，采取“即发现，即整改”的策略，责成相关部门制定整改方案，报告期内均已完成整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项建立了相应的内部控制制度，并得以有效执行。各项业务合法合规、资产运行安全有序、财务报告准确完整、信息披露真实可靠，达到了内部控制的目标。未发现内部控制设计或执行方面存在重大或重要缺陷，能够合理地保证内部控制目标的达成。
2024 年公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度的执行，强化内部控制监督检查，提升内部控制管理水平，保障公司长久健康发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：何文波
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