凤形股份:年度关联方资金占用专项审计报告

凤形股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2024]第 6-00014 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2024]第 6-00014 号
凤形股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了凤形股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、
现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 25 日出具大信审字[2024]第 6-00027 号报
告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二四年四月二十五日
上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：凤形股份有限公司 单位：人民币元
2023 年期 2023 年度占用 2023 年度 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司 初占用资 累计发生金额 占用资金 偿还累计 末占用资金 占用形成 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 金余额 （不含利息） 的利息 发生金额 余额 原因
（如有）
现大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小计
前大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小计
总计
2023 年期初 2023 年度往来累 2023 年度 2023 年度偿
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司 往来资金余 计发生金额 往来资金的 还累计发生 2023 年期末 往来形成 往来性质
的关联关系 核算的会计科目 额 （不含利息） 利息 金额 往来资金余额 原因
（如有）
大股东及其附属企业
康富科技有限公司 子公司 应收账款 7,094,385.76 442,414.24 7,449,656.00 87,144.00 货款 经营性往来
江西凤形物业管理 子公司 其他应收款 1,516,079.50 106,200,000.00 106,052,263.49 1,663,816.01 往来款 非经营性往来
有限公司
江西凤形金属材料 子公司 其他应收款 201,000.00 1,000.00 200,000.00 往来款 非经营性往来
销售有限公司
上市公司的子公司及 南昌康富新能源技 子公司 其他应收款 12,528,107.61 100,703,000.00 51,000,000.00 62,231,107.61 往来款 非经营性往来
其附属企业 术有限公司
济南吉美乐电源技 子公司 其他应收款 71,000,000.00 51,500,000.00 19,500,000.00 往来款 非经营性往来
术有限公司
上海国凤投资发展 子公司 其他应收款 788,223.15 788,223.15 往来款 非经营性往来
有限公司
小计 21,138,572.87 279,334,637.39 216,002,919.49 84,470,290.77

2023 年期初 2023 年度往来累 2023 年度 2023 年度偿
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司 往来资金余