中原环保:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000544 证券简称：中原环保 公告编号：2024-37
中原环保股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“中原环保”）于2024年4月25日召开第九届董事会第三次会议和第九届监事会第三次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关事项公告如下：
一、同一控制下企业合并及追溯调整财务报表的情况
公司于 2023 年 2 月 23 日召开 2023 年第一次临时股东大会，
审议通过了《重大资产购买暨关联交易方案》等议案，同意公司以支付现金方式购买郑州公用事业投资发展集团有限公司（以下简称“公用集团”）所持郑州市污水净化有限公司 100%股权（以下
简称“净化公司”或“标的公司”）。2023 年 3 月 17 日，资产过户交
割手续办理完毕，净化公司成为中原环保全资子公司，自 2023 年4 月 1 日起纳入合并报表范围。
由于公司与净化公司在合并前后均受公用集团控制，且该控制并非暂时性的，公司购买净化公司 100%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会
计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整。其中，
合并资产负债表的上年末数（2023 年 12 月 31 日）已包含净化公
司财务数据，因此合并资产负债表的年初数（2024 年 1 月 1 日）
无需追溯调整，合并利润表及合并现金流量表具体调整情况详见下表：
1.对 2023 年 1-3 月合并利润表主要项目追溯调整如下：
单位：元
项目 2023 年1-3月 调整数 2023年 1-3月
追溯调整前 追溯调整后
一、营业总收入 1,050,283,996.60 557,301,860.77 1,607,585,857.37
其中：营业收入 1,050,283,996.60 557,301,860.77 1,607,585,857.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 876,482,493.24 440,011,784.71 1,316,494,277.95
其中：营业成本 659,528,727.72 416,239,594.80 1,075,768,322.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,349,700.02 3,877,351.82 15,227,051.84
销售费用 370,985.27 370,985.27
管理费用 28,986,791.14 8,662,691.65 37,649,482.79
研发费用 16,629,930.80 1,163,158.14 17,793,088.94
财务费用 159,616,358.29 10,068,988.30 169,685,346.59
其中：利息费用 159,855,964.15 12,075,579.56 171,931,543.71
利息收入 3,287,622.55 2,015,103.44 5,302,725.99
加：其他收益 16,103,904.47 139,807.85 16,243,712.32
投资收益（损失以“-”号填列） 38,533.47 -10,141.04 28,392.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收 38,533.47 -10,141.04 28,392.43
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 76,254,085.05 3,155,053.47 79,409,138.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） -62,540,000.00 -62,540,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 203,658,026.35 120,574,796.34 324,232,822.69
加：营业外收入 551,490.07 155,434.21 706,924.28
减：营业外支出 0.53 0.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 204,209,516.42 120,730,230.02 324,939,746.44
减：所得税费用 37,190,120.09 1,052,283.48 38,242,403.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 167,019,396.33 119,677,946.54 286,697,342.87
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 167,019,396.33 119,677,946.54 286,697,342.87
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以 158,945,897.54 118,958,526.73 277,904,424.27
“-”号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 8,073,498.79 719,419.81 8,792,918.60
六、其他综合收益的税后净额 -3,778,971.14 -3,778,971.14
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 -3,778,971.14 -3,778,971.14
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,778,971.14 -3,778,971.14
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -3,778,971.14 -3,778,971.14
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 163,240,425.19 119,677,946.54 282,918,371.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 155,166,926.40 118,958,526.73 274,125,453.13
归属于少数股东的综合收益总额 8,073,498.79 719,419.81 8,792,918.60
八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）