信息发展:2023年年度财务报告

交信（浙江）信息发展股份有限公司
2023 年年度报告
【2024 年 4 月】

第一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 24 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2024]第 ZA12096 号
注册会计师姓名 任家虎、贾嘉
审计报告正文
交信（浙江）信息发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了交信（浙江）信息发展股份有限公司（以下简称“信息发展”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信息发展 2023 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信息发展，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅第十节财务报告-“五、重要 与收入确认相关的审计程序包括以下程序：
会计政策及会计估计”注释（二十七）所述的会计政策及附注“七、合并财务 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，
报表项目附注”注释（38）。 确定其可依赖；
信息发展已确认 2023年度的主营业务收入为人民币 24,564.97 万
元，主要包括应用软件开发与销售、技术支持与服务、系统集成 2、根据不同收入类别，选取样本检查销售合同，识别公司履行合同中的履约
项目业务收入。 义务相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要
应用软件开发与销售，是按照合同约定、在项目实施完成并经对 求；
方验收合格后确认收入的实现。技术支持与服务，是按合同约定 3、按项目类别对收入和成本执行分析程序，包括：本期收入、成本、毛利波
的服务期限或经用户确认后确认收入的实现。系统集成项目业 动分析，以及与上期比较分析；主要项目本期收入、成本、毛利率的具体分
务，是根据合同的约定，在系统集成项目中的软件产品和外购硬 析等，判断是否出现异常波动的情况；
件（原材料、设备等）已交付给客户，系统已按合同约定的条件 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、审批单、验收单、项目
完成安装调试，通过客户验收完成后确认收入的实现。 进度状态、回款凭证等资料，检查已确认收入的真实性，评价相关收入确认
因为收入是信息发展公司的主要业绩指标之一，且涉及管理层判 是否符合公司收入确认的会计政策；
断，我们将主营业务收入确认识别为关键审计事项。 5、结合应收账款函证，一并执行收入的函证程序，检查已确认的收入的真实
性和准确性；
6、针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入
是否在恰当的会计期间确认。
（二）存货-项目实施成本的存在性及准确性
我们就存货-项目实施成本的存在性和完整性实施的审计程序包括：
请参阅第十节财务报告-“五、公司重要会计政策及会计估计”注释（13）
1、了解并测试信息发展存货管理的内部控制，包括采购和销售等；
所述的会计政策及附注“七、合并财务报表项目附注”注释
2、询问被审计单位营销人员、项目负责人等以了解有关项目实施成本的情
（7）。
况；
于 2023年 12月 31 日，信息发展存货中项目实施成本的账面价值
3、对客户实施访谈等程序，评价项目实施成本存在的合理性；
为人民币 10,621.29 万元，占报表总资产的 7.89%。
4、分析项目实施成本的构成内容，核对形成材料成本的采购合同，检查人工
信息发展的存货-项目实施成本主要是尚未完工验收的项目已发生
成本与制造费用的核算与分配，判断项目成本是否已正确归集；
成本，其存在性和准确性存在重大错报风险，我们将信息发展存
5、对期末项目实施成本，结合项目合同金额、项目进度、已归集的成本、预
货-项目实施成本的存在性和准确性识别为关键审计事项。
计将发生的成本等，检查已计提存货跌价准备的准确性。
（三）应收账款的可收回性
我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
请参阅第十节财务报告-五、“重要会计政策及会计估计”附注 1、了解、评估并测试管理层对应收账款的账龄分析以及确定应收账款坏账准
（11）金融工具。 备相关的内部控制；
于 2023年 12月 31 日，信息发展应收账款余额为 22,406.81 万元、 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层
坏账准备为 9,953.65 万元。 是否充分识别已发生减值的项目；
由于信息发展管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用 3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款 确定的坏账准备计提比例是否合理；
的可收回性为关键审计事项。 4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；
5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
信息发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括信息发展 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信息发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信息发展的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信息发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发