金杨股份:内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告
无锡市金杨新材料股份有限公司
容诚专字[2024]214Z0012 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

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1 内部控制鉴证报告
2 内部控制自我评价报告 1-10

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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容诚专字[2024]214Z0012 号
无锡市金杨新材料股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称金杨股份公司）
董事会编制的 2023 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供金杨股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为金杨股份公司年度报告必备的文件，随其他文
件一起报送并对外披露。
二、企业对内部控制的责任
按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全
和有效实施内部控制，并评价其有效性是金杨股份公司董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对金杨股份公司财务报告内部控制的
有效性独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的
了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。

五、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
六、鉴证结论
我们认为，金杨股份公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为无锡市金杨新材料股份有限公司容诚专字[2024]214Z0012号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 潘坤（项目合伙人）
中国注册会计师：
刘文剑
中国·北京
中国注册会计师：
王戎
2024 年 4 月 25 日

无锡市金杨新材料股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》以及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合无锡市金杨新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）的各项内部控制制度，我们对公司内部控制的建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司截至2023年12月31日的内部控制的有效性进行了全面的评价。现将公司财务报告相关的内部控制自我评价情况报告如下：
一、内部控制责任主体的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本年度纳入评价范围的主要单位包括本部及子公司，纳入评价范围资产总额占公司财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表收入的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；货币资金管理、采购管理、销售管理、生产管理、实物管理、投资管理、筹资管理、关联交易管理、对外担保管理。
（二）公司内部控制基本框架
本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：
1.内部环境
（1）治理环境
公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
1)制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
2)公司董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人。公司制定了《董事会议事规则》
和《独立董事工作细则》，对董事会会议的召集和召开、审议程序及决议和独立董事任职资格、提名、选举、聘任、职权作了明确的规定。
3)公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。公司制定了《监事会议事
规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

4)公司制定了《总经理工作规则》，规定了总经理职责、总经理办公会议、总经理报告制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
（2）内部组织结构
公司设置的内部机构通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
（3）人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。
同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。
（4）企业文化
公司十分重视加强文化建设，以打造世界一流的电池金属结构件制造商为公司使命，公司努力做大、做好、做强，制造安全、高效、可靠的电池金属结构件，公司以“实干、高效、创新”为企业核心价值观，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，企业员工遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。目前，公司已形成积极向上的企业文化环境，及从理念到行为均比较完善的企业文化体系。公司企业文化已得到员工的高度认同，并起到促进公司发展和指导员工行为的作用。
2.风险评估
公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，并及时应对已识别的风险。

（1）加深行业布局，扩大公司产品线，增加更高科技含量的优质产品，更有效的开拓好现有的优质客户群体，扩大公司经营规模。
（2）持续提高研发能力，增加研发投入，加快核心产品的综合竞争力。
（3）提高公司设备自动化、智能化程度，提升供应能力及响应速度，提升公司综合管理能力。
（4）提高企业领导力，加强人才梯队建设。根据公司发展需要，不断提高管理层研判形势、沟通协作、驾驭大局、跨越突破的能力，更好把握发展机遇，为公司发展找准方向，推动公司发展。同时，通过市场招聘结合内部培养，吸引、挖掘和培养人才，加强公司高端人才储备，构建人才梯队，改善人才结构，从根本上提升企业核心竞争力。
3．控制活动
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：授权审批控制、不相容职务分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、独立稽查控制、风险控制等。
（1）授权审批控制
公司已