内蒙华电:内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2023年度内部控制评价报告

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及所属企业、全资子公司、控股子公司，涵盖发电、煤
炭等业务板块。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、人力资源、风险管理、内部信息传递、内部审计、全面预算、收入管理、采购管理、资产管理、工程管理、财务报告、关联交易管理、资金管理、合同管理、信息系统管理等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、燃料管理、投资管理、节能环保、采购管理、工程项目等高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》《内部控制工作管理办法》等相关制度，组织
开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报占营业 错报占营业收入总额的比 0.02%≤错报占营业收入总 错报占营业收入总额的比
收入总额的比重 重≥0.1% 额的比重＜0.1% 重＜0.02%
潜在错报占利润 错报占利润总额的比重 0.1%≤错报占利润总额的 错报占利润总额的比重＜
总额的比重 ≥0.5% 比重＜0.5% 0.1%
潜在错报占所有 错报占所有者权益总额的 0.02%≤错报占所有者权益 错报占所有者权益总额的
者权益总额的比 比重≥0.1% 总额的比重＜0.1% 比重<0.02%
重
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①控制环境无效；②董事、监事和高级管理人员舞弊行为；③外部审计发现当期
财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；④已经发现并报告
给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；⑤公司审计委员会和审计部对
内部控制的监督无效；⑥其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷 ①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权、股权造成经
济损失；②公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务
犯罪，被移交司法机关；③因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象
出现严重负面影响；④销毁、藏匿、随意更改发票、支票等重要原始凭证，造成
经济损失；⑤现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失金额占营业 0.02%≤直接财产损失金额 直接财产损失金额占营业
额占营业收入总 收入总额的比重≥0.1% 占营业收入总额的比重＜ 收入总额的比重＜0.02%
额的比重 0.1%
直接财产损失金 直接财产损失金额占利润 0.1%≤直接财产损失金额 直接财产损失金额占利润
额占利润总额的 总额的比重≥0.5% 占利润总额的比重＜0.5% 总额的比重＜0.1%
比重
直接财产损失金 直接财产损失金额占所有 0.02%≤直接财产损失金额 直接财产损失金额占所有
额占所有者权益 者权益总额的比重≥0.1% 占所有者权益总额的比重 者 权 益 总 额 的 比 重 ＜
总额的比重 ＜0.1% 0.02%
重大负面影响 对公司造成较大负面影响 受到国家政府部门处罚但 受到省级（含省级）以下
并以公告形式对外披露 未对公司造成重大负面影 政府部门处罚但未对公司
响 造成负面影响
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①触犯国家法律、法规或规范性文件；②重大决策程序不科学；③制度缺失可能
导致系统性失效；④重大或重要缺陷不能得到整改；⑤其他对公司影响重大的情
形。
重要缺陷 ①公司“三重一大”事项决策程序执行不到位；②重要业务制度执行不到位。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
①针对报告期内发现的个别财务报告内部控制一般缺陷，公司已督促责任单位制定整改计划和方案，并对整改情况进行跟踪，促进整改落实，使其风险可控。
②针对中国证券监督管理委员会内蒙古监管局向公司出具的《行政监管措施决定书》中指出的“公
司 2006 年 12 月至 2023 年 6 月，代控股股东北方联合电力有限责任公司向中国华能财务有限责任公司
内蒙古分公司工作人员发放薪酬 29,258,447.66 元；2022 年 5 月至 2023 年 6 月向控股股东北方联合电
力有限责任公司信息中心人员发放薪酬 5,849,577.01 元，构成控股股东非经营性占用，占用金额合计
35,108,024.67 元。”公司一方面以问题为导向，立行立改，于 2023 年 10 月 31 日前收回了全部资金，
另一方面成立专门机构并与北方联合电力有限责任公司签署服务协议，约定人事聘用、薪酬支付、工作内容、服务费用收取方式等，完成整改。同时强化董事、监事、高级管理人员合规培训，加强合规检查，坚决杜绝类似事件发生。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司内部控制设有自我评价监督机制，根据上述内控缺陷认定标准，对于报告期内与非财务报告相关的一般缺陷，一经发现立行立改，确保内控的有效性。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重