唯捷创芯:2023年度内部控制评价报告

公司代码：688153 公司简称：唯捷创芯
唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
唯捷创芯(天津)电子技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计及运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，发现不足，落实整改。覆盖本公司及下属子公司的内部控制规范基本建立，公司审计部依据该规范持续对各部门和公司进行日常监督和专项检查。同时审计部定期根据审计结果、《企业内部控制规范体系》及相关法规要求梳理并完善公司内控体系，保持了内控体系的有效性。在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司参照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定，已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整、提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略提供了合理保障。
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要主体、业务和事项。纳入评价范围的主要主体包括：公司及公司子公司，包括唯捷创芯（天津）电子技术股份有限公司、上海唯捷创芯电子技术有限公司、唯捷技术有限公司、北京唯捷创芯电子技术有限公司、北京唯捷创芯精测科技有限责任公司、深圳唯捷创芯电子技术有限公司。纳入评价范围主体的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、内部监督、企业文化、人力资源、不相容职务分离控制、资金与费用管理、采购与付款业务、存货管理、销售与收款业务、固定资产与无形资产管理、研究与开发、关联交易、担保业务、财务报告和披露、全面预算、合同管理、信息系统控制。
上述纳入评价范围的主体、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：纳入评价范围的主要主体包括：包括唯捷创芯（天津）电子技术股
份有限公司、上海唯捷创芯电子技术有限公司、唯捷技术有限公司、北京唯捷创芯电子技术有限公
司（注）、北京唯捷创芯精测科技有限责任公司、深圳唯捷创芯电子技术有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100%
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、 控制环境
本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。在董事会、管理层以及公司全体员工的共同努力下，公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内部控制措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障。主要体现在以下几个方面：
（1）治理结构
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。
股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，按照《公司法》《证券法》《公司章程》和各有关监督机构颁发的相关规定，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，必要时提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，向股东大会负责，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项。公司总经理由董事会聘任，按《总经理工作细则》等规章制度，全面负责公司的日常经营管理活动，各部门负责人按各自分工对总经理负责。
公司上述机构权责明确、相互独立、相互制衡、运作规范。
（2）企业文化
公司以“做一流的产品，成为世界级的射频集成电路设计企业”为愿景，以“专注射频前端、追求极致性能、聚焦客户需求”为理念，本着“成就客户，奋斗为本，共创共赢”的核心价值观，力求更好地为客户提供满意的产品和满意的服务。
（3）人力资源
公司已建立和实施了招聘、考勤、离职、考核、薪酬等人事管理制度，在人力资源管理中引入竞争和选择机制，各级管理人员均通过外部聘用和内部选拔方式产生。公司重视人才的培养，充分运用各种资源来满足各层次人员的培训需求。完善了绩效考核机制，针对公司各级管理人员，制定了明确绩效管理体系，并不断根据实际工作的变化进行调整，定性与定量考核指标相结合，考核结果与薪酬和内部选拔挂钩，充分调动了广大员工特别是公司中高层管理人员的工作积极性，为公司的经营管理和长远发展
奠定了良好的基础。
2、 风险评估过程
公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系，对公司经营管理的各个方面和业务过程中的各个环节，全面、系统、持续地收集相关信息，识别存在的风险，定期进行风险评估，结合实际情况确定相应的风险承受度，评估现有控制措施的有效性。准确识别存在的内部风险和外部风险，分析风险发生的可能性及其影响程度，确定重点关注和优先控制的风险，以采取应对措施。公司持续开展评估工作，不断完善内控制度，实施有效控制，规避风险，或使风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。
公司在风险评估时所关注公司内部因素的影响，包括公司高级管理人员的职业操守、员工胜任能力与团队合作精神等员工素质方面；行业状况、经营模式、业务流程设计等管理因素；财务状况、经营成果与现金流量等财务业绩因素；研发投入与信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康与环保安全等环保因素等。
公司在风险评估时所关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、利率与汇率调整等经济因素；法律法规与监管要求等法律因素；技术进步与工艺改进等科技因素；自然灾害与环境状况等自然因素等。
3、 控制活动
为了保证内部控制在经营管理中的有效执行，确保控制目的的实现，将风险控制在可承受范围之内，公司对各业务流程实施了一系列内部控制措施，包括：
(1) 不相容职务分离控制
公司合理设置分工，科学划分职责，贯彻执行不相容职务相分离控制，全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，坚持授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检査等不相容职务相分离原则，形成各司其职、相互制约的工作机制，员工或部门之间的工作相互紧密联系、相互监督制约，保证内部控制的合理性。
(2) 资金与费用管理
为了确保公司能够及时、有效地进行资金统筹，为公司及各子公司生产经营和发展提供所需资金，保证资金合理使用和安全、提高资金利用效率、降低财务费用、合理控制各项费用支出、保证财务核算真实、准确、完整，公司制定了系列管理制度。通过相关管理制度的有效执行，公司建立起完善的货币资金内部控制管理体系。对办理货币资金业务的整个流程进行梳理，运用不相容职务分离和授权审批等控制措施，明确资金业务各级岗位的职责权限，相互制约和监督，有效的防范了资金活动风险，规范了资金管理行为。定期盘点库存现金、定期核对银行对账单并编制银行存款余额调节表，对查出的未达账项及时进行跟踪与调整。通过出纳与会计工作职责分离、资金定期盘点核对、银行账户审批和印鉴分离管理等措施，有效地保证了公司货币资金的安全。
(3) 采购与付款业务
公司制定了采购相关的管理制度，规范采购业务操作。规定了供应商的评估准入、请购与审批、询价与供应商选择、采购价格的确认与审核、采购合同的谈判与核准、验收与付款、保管与记录、退货、供应商评价与管理等环节的相关程序，并建立了采购业务循环授权体系，以保证采购业务管理人员和操作人员在其职责范围内，根据明确的授权执行采购及库存管理的各项业务。
公司生产所需设备、原辅材料的请购、采购、付款等均通过系统管控，并具备相应的审批流程，针对供应商管理，建有《供应商选择与评价控制程序》《新供应商导入要求》等制度，在供应商导入和供
应商评估等方面具备完善的操作及审批流程；建立健全供应商资格审核流程，确保选择合格的供应商，不断提高供应商的产品质量保证能力，以符合公司需求，为公司提供合格的产品和服务。公司加强了采购申请和支付审核环节的流程规范，保证按照合同及时准确付款，进一步强化了公司与供应商之间的战略合作。公司严格审查采购发票的真实性、合法性，合理选择付款方式，严格遵循合同规定，避免出现采购需求不合理、未按实际需求采购、授权不明的采购等情形，保证日常采购业务均按照规定的权限和程序执行。
(4) 存货管理