山河药辅:公司2023年度内部控制评价报告

安徽山河药用辅料股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
安徽山河药用辅料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称“公司”或“山河药辅”）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入 2023 年评价范围的单位包括本公司、全资及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司遵循全面性、重要性、客观性的评价原则，在确保评价工作独立、客观、公正的基础上，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，内部涵盖了日常生产经营管理的主要范围。
纳入评价范围的主要业务包括：治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、销售及收款、采购及付款、生产管理、对外担保、研究与开发等；重点关注的高风险领域主要包括资产管理、货币资金管理、投资管理、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
具体评价结果阐述如下：
1、内部环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限。公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股
东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资委员会，提高董事会运作效率。审计委员会下设内审部门，独立行使内部审计职权，向审计委员会报告工作。监事会对股东大会负责，对公司经营、财务、高管履职情况和子公司业务进行检查监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，在董事会的授权范围内主持公司日常经营管理工作。公司上述机构权责明确、相互独立、相互制衡、运作规范。
（2）组织架构
公司按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定，设置了与经营管理相适应的各级管理部门，并对子公司进行有效监控、管理。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，确保公司生产经营的正常有序开展，防范经营风险。公司的组织结构图如下：
股东大会
战略与投资委员会
监事会 提名委员会
董事会 薪酬与考核委员会
审计委员会
董事会秘书
总经理
副总经理 总监 财务负责人
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区 储 财 事 技 生 市 量 销 供 全 全 备 子 际
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（3）内部审计
公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司设立审计部作为内部审计部门，对公司财务信息的真实性、完整性以及内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项审计或专项调查等工作，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，评价内部控制设计和执行的效率与效果，促进内控工作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告，并督促相关部门积极采取措施予以整改并及时跟踪整改落实。报告期内，内部控制工作得到有效开展，确保了公司健康有序地发展。
（4）人力资源管理
公司根据国家有关法规政策，并结合公司经营和发展战略，制定了可持续的人力资源发展规划以及人性化的员工管理制度，对公司人力资源管理包括招聘管理、培训管理、薪酬管理和绩效考核等方面作了详细的规定。公司将人才作为公司发展最重要因素，人力资源部门通过网络招聘、社会招聘、校园招聘、猎头招聘与内部举荐等多种方式，积极为公司引入优秀的人才。公司为员工提供入职培训、技术培训和第三方机构培训等，通过多种形式的培训，不断提升员工专业胜任能力。同时公司重视员工职业发展，通过员工职业发展规划，建立起成熟的管理通道发展和专业技术职务通道发展的双向通道，确保能吸引人才、留住人才。公司注重中高层人才梯队的建设及后备人才的培养，以内部选拔为主，加以外部适当引进，从年龄、知识层次、能力等方面优化管理队伍，为员工搭建事业发展的平台。结合各业务板块的人员未来发展需求及个人的职业规划，做好人才的储备工作。通过提高员工待遇、福利、改善工作环境等吸引和留住人才；通过特殊政策引进高端管理人才和技术人才。
（5）企业文化

公司将企业文化建设纳入企业总体发展战略，指导企业文化建设和宣贯落实 工作。通过多年的发展积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和 道德规范的企业文化体系。公司秉承“诚信、严谨、热情、创新”的经营理念，“与员工一起成长、与客户携手发展、与社会共同分享”的价值观，致力于为客 户提供优良产品和优质服务，为客户创造价值，不断优化产业和产品结构，全面 提升企业经营业绩，最终实现“成为国内领先、国际知名的药用辅料制造商”的 企业愿景。
公司定期组织开展丰富多样的文体活动，如团队拓展活动、员工联欢活动、 员工生日慰问、节日慰问困难职工、员工集体旅游等，增强员工的凝聚力和归属 感，让员工感受山河大家庭的温暖与关怀。公司每月组织“山河之星”评选工作， 每年组织优秀员工和优秀团队评选工作，树立榜样的力量，影响并带动公司所有 的员工共同进步。公司内部季度刊物《山河药辅》、企业网站、企业微信公众号 等，宣扬企业文化，宣传公司取得的成就，传达员工的心声。公司高层领导通过 自身的影响力耳濡目染地激励员工，身体力行、以身作则、积极参加各类文化宣 贯活动，并在人员配备、资金等方面予以支持，带领全体员工共同营造积极向上 的文化环境。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展规划，结合不同发展阶段和业务拓展情况，建立了 系统、有效的风险评估体系。按照“权责分明、相互制衡”的原则，根据公司的 经营特点，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营层等法人治理结构以及内 部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，并明确划分了各层风险评估、 风险对策职能。根据设定的控制目标，定期召集各职能部门负责人进行风险识别 和风险评估，并依据评估的结果，及时采取相应的措施，做到风险可控。对影响 企业层面和所有重要业务流程层面的日常事件或行为进行预测、识别和反应，应 对公司可能遇到的经营风险、环境风险和财务风险，将企业风险控制在可承受范 围内，以保障公司的可持续发展。
3、控制活动
（1）建立健全制度

公司治理方面：公司依照《公司法》《证券法》等法律法规