平潭发展:关于2023年度计提资产减值准备的公告

证券代码：000592 证券简称：平潭发展 公告编号：2024-016
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 23
日召开第十一届董事会2024年第二次会议与第十一届监事会2024年第一次会议，审议通过了《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》，具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概况
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《上市公司信息披露管理办法》及公司相关会计政策等规定要求，为真实、准确、完整地反映公司的财务状况、资产价值，公司对截止至2023年12月31日的各类资产进行了全面清查和减值测试，根据测试结果，基于谨慎性原则，公司拟对可能发生减值损失的资产计提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备及核销资产的资产范围及金额
（一）本次计提资产减值准备的资产范围及金额
公司 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产范围包括：应收款项、合同资产、贷款、存货、固定资产、使用权资产、生产性生物资产、商誉等资产，经全面清查和减值测试后，2023 年度计提各项资产减值准备共计 52,774,397.75 元，明细如下表：
项 目 2023 年计提金额（单位：元）
一、坏账准备 8,393,179.68
其中：应收账款 1,349,027.37
应收票据 -83,489.08
其他应收款 7,127,641.39
二、存货跌价准备 33,497,201.06
三、长期股权投资减值准备 466,220.03
四、在建工程减值准备 268,295.43
五、生产性生物资产减值准备 10,149,501.55
合 计 52,774,397.75
（二）本次核销资产的范围及金额
公司及下属子公司 2023 年末对已全额计提减值准备的资产范围进行清查，2023 年度核销各项资产 2,404,528.86 元，明细如下表：
核销项目 2023 年核销金额（单位：元）
一、应收账款 2,384,528.86
二、其他应收款 20,000.00
合 计 2,404,528.86
三、本次计提资产减值准备的具体说明
（一）应收款项坏账准备计提情况
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司对应收款项的预期信用损失进行评估，本年计提应收账款坏账准备 1,349,027.37 元，转回应收票据-商业承兑汇票坏账准备 83,489.08 元，计提其他应收款坏账准备 7,127,641.39 元，合计8,393,179.68 元。
（二）存货跌价准备计提情况
公司报告期末对存货进行清查盘点，并根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 2023 年度计提存货跌价准备计33,497,201.06 元。明细如下表：
项 目 2023 年计提金额（单位：元） 确定可变现净值的具体依据
库存商品 3,349,383.92 预计售价减去至完工时预计将要发生的
成本、预计的销售费用以及相关税费。
消耗性生物资产 700,089.86 预计售价减去预计的销售费用以及相关
税费。
开发成本 29,447,727.28 预计售价减去至完工时预计将要发生的
成本、预计的销售费用以及相关税费。
合 计 33,497,201.06
（三）长期股权投资减值准备
因联营公司中林中福（云南）新材料科技发展有限公司拟定于 2024 年注销，本公司在资产负债表日估计其可收回金额，进行减值测试。将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 466,220.03 元计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（四）在建工程减值准备计提情况
因子公司江苏达成生物科技有限公司因厂房搬迁，未获取在建工程的土地使用权，在建工程前期的勘探、设计和其他费用于 2023 年全额计提在建工程减值准备 268,295.43 元。
（五）生产性生物资产减值准备
公司对生产性生物资产于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，对其进行减值测试，根据减值测试的结果，本期计提生产性生物资产减值准备 10,149,501.55 元。
四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
2023 年度计提资产减值准备合计 52,774,397.75 元，减少公司 2023 年度利润
总额 52,774,397.75 元；核销资产 2,404,528.86 元，因已于以前年度全额计提减值准备，不影响 2023 年度损益。本年计提资产减值准备和核销资产已经会计师事务所进行审计。
五、董事会意见
董事会认为：本次计提资产减值准备符合依据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，计提资产减值准备的依据充分，公允地反映了 2023 年度公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、监事会意见
监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策等规定计提资产减值准备，符合公司实际情况，经过计提资产减值准备后更能公允的反映公司的资产状况。公司董事会审议该项议案的决策程序符合法律法规的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
七 、备查文件
1、第十一届董事会 2024 年第二次会议决议；
2、第十一届监事会 2024 年第一次会议决议。
特此公告。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十五日