上峰水泥:内部控制自我评价报告

甘肃上峰水泥股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合甘肃上峰水泥股份有限公司（下称简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司内部控制重大缺陷的认定标准，在内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，在内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及重要的全资和控股子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99%以上，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99%以上。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、对外投资管理、销售业务、采购业务、工程项目管理、担保业务、财务报告、全面预算管理、合同管理、内部信息传递、信息披露、关联交易管理、信息系统管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理风险、融资与投资风险、采购与付款风险、销售与收款风险、财务报告管理风险等风险。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制环境
公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）及《甘肃上峰水泥股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的要求，并根据公司的经营目标和具体情况，建立健全了公司治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司经营层为主的决策与经营管理体系，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
股东大会、董事会、监事会、经营层分别按其职责行使决策权、执行权、监督权和经营权，规范和明确了职责分工，形成了科学有效的制衡机制。
股东大会：公司股东大会的召集召开和股东大会的主持均按照《公司章程》的规定进行，股东大会均请见证律师进行现场见证。股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》和深交所主板相关要求以及《公司章程》规定。公司召开的股东大会能够平等对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。同时，在涉及关联交易事项表决时，关联股东进行了回避。
董事会：公司第十届董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。公司在董
事会下设置审计、提名、薪酬与考核、战略与投资四个专门委员会。公司全体董事能严格按照《公司法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主
板上市公司规范运作》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范，认真履行《公司章程》赋予的职权，并积极参加公司历次董事会，对公司董事会的科学决策、促进公司的良性发展起到了积极的作用，在董事会会议投票表决 重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的 有关审议规定，审慎决策，切实维护了中小股东的利益。
监事会：公司监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 名。公司监事会会议
的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定。公司监事能够本着对股东负责的精神，对董事、 高级管理人员执行公司职务的行为进行监督。
公司总裁负责主持公司的生产经营管理工作，公司实行总裁负责下的总裁办公会议制度，重大问题由总裁提交总裁办公会议讨论。公司总裁严格执行《总裁工作细则》，公司高级管理人员依法执行其权利及义务，股东权益、公司利益和职工的合法权益得到保障。
组织架构图
公司为了有效计划、协调和控制经营活动，合理确定了公司的组织架构模式，设置了“四部三中心”：投资发展部、市场经营部、人力资源部、工程建设部和生
产技术中心、集中采购中心、财务共享中心。各职能部门分工明确、权责清晰、相互协作、相互牵制、相互监督，从而形成了有效的团队协作、规范发展机制和一体的控制体系，保证公司内部控制的有效运作。
（三）风险评估
公司紧紧围绕“一主两翼”的发展战略和发展思路，结合行业特点，以及不同发展阶段和业务拓展的实际情况，制订了《风险管理制度》，明确了风险管理及职责分工、风险管理初始信息的收集、风险评估、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进等工作程序，全面、系统、持续的收集相关信息，动态地进行风险识别。公司面临的内部风险和外部风险，包括经营风险、行业风险、市场风险、宏观政策性风险、股市风险和其它风险。公司管理层高度重视上述风险，并相应确定风险的承受度及采用相应的对策。
（四）控制活动
公司充分认识到，良好、完善的控制措施对防范风险、实现经营目标的重要性，结合国情发展、行业特点和自身经营管理的需求，综合考虑了内外部环境、风险因素、 控制活动等要素，公司已形成了一套符合企业文化的内部控制体系，包含生产管理、销售管理、采购管理、财务管理、资金管理、资产管理、人力资源管理、信息披露、子公司管理以及对外投资等方面，使得公司内部控制有效。
1、生产管理
公司根据自身特点，制定了《生产组织管理检查制度》，明确生产过程控制的具体内容和职责。在产品的质量监管方面，公司制定了《质量管理检查制度》，从原材料、半成品到产成品层层把关，严格质量检测。各生产基地配备专业人员从事生产管理，从计划执行、质量管控、成本监督、安全生产、职业健康等环节逐层把关，落实责任，确保公司生产有序，形成了有效的生产管理控制体系。本报告期，各生产基地基本实现 2023 年度生产目标，生产管理安全、有效。
2、销售管理
公司对销售业务进行全程控制，制定了《销售管理制度》，对销售业务的各环节加以规范，通过 ERP 系统管控，实现客户信息、订单需求、价格管控、合同评审、销售发货、账款收回等可查、可控。公司各基地销售部设置了各职能销售经理，分为熟料、散装水泥、袋装水泥、骨料等不同类别，更加专业化、针对性的开拓市场，扩大销售，提高市场竞争力。同时通过月度、年度绩效考核，进 一
步加强了销售业务的内控管理。本报告期，针对原材料大幅涨价，公司及时采取调整售价、控制毛利率等措施，严格执行发货管理制度，形成有效的销售管控。
3、采购管理
公司制定的《物资集中采购管理办法》、《物资管理检查办法》、《招投标管理办法》，对采购业务的范围、采购职责、工作流程和付款等加以规范和控制。采购按生产计划，从信息系统中实时获取信息，精准采购。招投标领导小组，积极开展供方招、投标业务，确保采购业务公开、透明、可控，同时及时核价、规范审批流程，执行价格管控体系。本报告期，针对原材料大幅涨价，采购部门及时应对，严格比价，精准采购，控制成本。
4、财务管理
公司严格按照国家法律、法规要求，遵循国家统一会计准则，规范财务管理、控制财务风险。公司制定了《财务管理制度汇编》、《费用报销管理办法》等相关的财务管理制度，建立了规范的财务管理体系，使财务核算更为严谨，财务管理活动控制有效，确保财务信息真实、准确。本报告期，公司财务管理有效、合规。
5、资金管理
公司制定了《资金统借统还规定》、《网上银行管理办法》等，各部门和人员均严格按照相关制度申请、使用和管理资金，规范资金的收支程序和审批权限，确保了公司资金使用合理、合规、安全，资金管理内部控制有效。本报告期，公司使用资金开展证券投资、委托理财等，提高闲置资金利用效率和收益，进一步提高公司整体收益。本报告期，公司各类资金使用、审批合规，管理有效。
6、资产管理
公司资产管理主要分为两方面：固定资产管理和存货管理。公司制定了《固定资产内部控制制度》，设有设备部，对固定资产进行专项管理。公司已建立较为科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序，各类款项须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。针对存货管理，公司制定了《仓库管理制度》，对公司存货的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取职责分工，定期盘点、财产记录、账实核对等措施，有效保障公司存货的安全性。本报告期，公司资产管理按相关制度执行，合规、有效。
7、人力资源管理
公司积极实施人才强企战略，建设学习型组织，不断提升能力素质。制定和
完善了人力资源内控制度，包括《人力资源基本管理制度》、《薪资管理制度》、《末位淘汰管理办法》、《外派人员管理办法》等， 对人才的规划、招聘、录用、培训、薪酬管理等均作了详尽的规范。人力资源部专职招聘人才、引进人才、服务人才，逐步提升人力资源优势。一方面使得公司人力资源规划职责更为清晰，另一方面，增强了对人力资源的管控和考核。本报告期，公司积极引进人才、扩大人才规模、改善人才梯队、加强考核培训，提升人力资源的配置效率和竞争优势。
8、信息披露
在信息披露方面，根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规公司制定了《信息披露事务管理制度》，明确了信息披露的原则、内容和标准，保证信息披露工作的合规性、合法性，并且能够公平、公正、及时、准确、完整地履行信息披露义务，让投资者及时了解公司信息，保障股东的合法权益。本报告期，公司信息披露的内部控制合规、有效，不存在违反有关规定的情形。
9、子公司管理
根据公司总体规划和发展需要，加强对子公司的管理，确保子公司规范、有序运作，公司制定了《控股子公司管理办法》，结合子公司的经营特点，制定了与其相匹配的管理制度和绩效考核制度。同时，对其日常经营活动进行严格管控，涵盖人事、财务、生产、采购、销售等各方面。公司内审也不定期对子公司进行审计监督，督促其内部控制体系的有效运行。本报告期，子公司的内部控制有效、合规。
10、对外投资管理
公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度。制定了《对外投资管理制度》，明确规范对外投资行为，制定对外投资程序、流程，权责清晰、职责明确，以加强对外投资的风险管控。公司对投资项目的立项、评估、决策