挖金客:东吴证券股份有限公司关于北京挖金客信息科技股份有限公司变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的核查意见

东吴证券股份有限公司
关于北京挖金客信息科技股份有限公司
变更部分募集资金用途并永久补充流动资金
的核查意见
东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“保荐机构”）作为北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称“挖金客”、“公司”）2023 年度以简易程序向特定对象发行股份并上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规及规范性文件，对公司变更部分募集资金用途并永久补充流动资金事项进行了认真、审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金概述
根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京挖金客信息科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2004号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票17,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为34.78元，募集资金总额为591,260,000元，减除发行费用74,177,513.96元（不含增值税）后，募集资金净额为 517,082,486.04元，上述募集资金已于2022年10月13日到账。2022年10月13日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“容诚验字[2022]100Z0025号”《验资报告》，对公司截至2022年10月13日的募集资金到位情况进行了审验确认。公司已对募集资金采取了专户存储，并与募集资金专户监管银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。
根据《北京挖金客信息科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司首次公开发行股票后扣除发行费用的实际募集资金将用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资金额 拟使用募集资金金额

1 移动互联网信息服务升级扩容项目 29,024.45 29,024.45
2 研发及运营基地建设项目 15,401.30 15,401.30
合计 44,425.75 44,425.75
鉴于公司募集资金投资项目所需总投资额为 44,425.75 万元，扣除募集资
金投资项目所需投资额，首次公开发行股票超募资金净额为 7,282.50 万元。
二、本次变更募投项目募集资金的使用及剩余情况
本次拟变更部分募集资金的募投项目为“移动互联网信息服务升级扩容项 目”，项目实施主体是挖金客，项目投资总额为 29,024.45 万元。
截止 2024 年 3 月 31 日，该项目募集资金的使用及剩余情况如下：
单位：万元
投资金额 累计投入募集 利息与理财 剩余募集资金金
项目名称 （1） 资金金额 收益（3） 额（4）=（1）-
（2） （2）+（3）
移动互联网信息服务升级扩容 29,024.45 2,956.06 230.70 26,299.09
项目
项目投入明细
增值电信服务业务升级项目 7,806.10 550.76 - 7,255.34
移动信息服务业务升级项目 13,178.53 1,508.09 - 11,670.44
移动营销服务业务升级项目 5,039.81 897.21 - 4,142.60
营销推广项目 3,000.00 - - 3,000.00
其他 - - 230.70 230.70
合计 29,024.45 2,956.06 230.70 26,299.09
为合理利用募集资金，提高资金使用效率，维护股东利益，充分考虑市场 环境变化和各项业务的行业变化情况，公司拟对原募投项目“移动互联网信息 服务升级扩容项目”中涉及增值电信服务业务升级项目投资金额和营销推广项 目费用终止投入，并将该部分项目的剩余募集资金 10,255.34 万元(其中，用于 增值电信服务业务升级项目的剩余部分募集资金 7,255.34 万元、营销推广费用 项目 3,000 万元)永久补充流动资金，仍用于公司日常主营业务的经营性开支。 该部分项目投资的使用及剩余情况具体如下：
单位：万元
项目名称 拟终止部分项目投资额 拟投资金额 累计投入募集 剩余募集资金金
资金金额 额
移动互联网信息服 增值电信服务业务部分 7,806.10 550.76 7,255.34
务升级扩容项目 营销推广费用 3,000.00 - 3,000.00
小计 10,806.10 550.76 10,255.34
三、本次变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的原
因
公司于2019年确定将募集资金用于“移动互联网信息服务升级扩容项目”
距今已逾五年。随着基础通信技术的飞速发展，移动互联网相关产业实现跨越
式发展、新技术快速演进、新应用层出不穷，市场环境已发生较大变化。公司
上市后逐步推进实施相关募投项目，但截至目前，部分已投入资金收效较低且
回报周期长，原有部分投资计划因业务模式或业态发生新的变化不再适宜继续
实施。因此，公司拟终止“移动互联网信息服务升级扩容项目”的部分项目投
入，具体原因如下：
（一）随着行业环境的持续变化，公司及时调整了业务结构，原募投项目
投入方向需要调整
近年来，随着数字经济相关产业的发展，新的业务模式和产品类型不断涌
现，客户对应用技术和信息服务的需求随之变化。公司所处行业具备产品更新
迭代快、客户需求持续变化的特点，公司作为数字化应用技术和信息服务提供
商，需要不断根据市场变化调整经营策略，准确把握客户需求，保证为各行业
大型企业持续提供符合市场发展方向的优质服务。
结合外部行业变化及客户需求的调整，公司对业务发展方向进行了动态调
整，并明确公司作为数字化应用技术和信息服务提供商的定位。公司 IPO 时期
与 2024 年的三大业务结构比较如下：
序号 IPO 时期 2024 年 内容变化说明 与公司发展战略关系
数字化技术与应用解决 增 加 核 心 技 术 范 现有技术的迭代升级，增加
1 增值电信服务 方案（包含增值电信服 围，丰富技术服务 技术实力和服务能力，提升
务和数字化集成与开发 应用场景 公司核心竞争力
服务）
纵向深耕，夯实基础，扩大
2 移动信息化服务 移动信息化服务 保持不变 业务规模，进一步突出竞争
优势

序号 IPO 时期 2024 年 内容变化说明 与公司发展战略关系
数字营销服务（运营商 丰富公司主营业务的应用场
移 动 营 销 服 务 用户拉新拓展与活跃度 增加媒体资源和客 景和业务资源，并与现有业
3 （媒体代理、流 运营、权益营销、OTT 营 户资源 务发挥协同效应，进一步提
量引入） 销、媒体代理等） 升公司盈利能力和核心竞争
力
上述三大业务的内容变化主要系公司围绕国家大力发展数字化的战略方向，针对公司原有业务布局和发展做了进一步的调整。随着公司业务结构和方向的
变化，原移动互联网信息服务升级扩容项目的投入需相应调整。
（二）部分募投项目资金已不具备持续投入的基础或预计收益无法达到预
期
1、增值电信业务部分由于行业模式变化不再需要相应的投入
在移动互联网信息服务升级扩容项目中，公司原拟通过购置部分优质内容
版权和定制化平台开发，丰富公司在增值电信服务等领域所提供服务的内容，
通过多样化、精品化的产品路线提升市场竞争力。但随着互联网文娱模式以及
终端用户的需求变化，运营商对增值电信业务进行了结构调整，如原“话费结
算”、“信息交互”的业务规模逐步下降。因上述行业发展变化及客户业务需
求和业务模式调整变化，公司从事的增值电信服务收入规模、占公司总收入比
例均呈现下降趋势。具体如下：
单位：万元
增值电信服 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年
务 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
话费结算 10,831.15 52.80% 9,360.32 18.31% 3,401.47 5.09% 2,894.54 4.43% 305.58 0.36