挖金客:2023年度会计师事务所履职情况评估报告暨审计委员履行监督职责情况报告

北京挖金客信息科技股份有限公司
2023年度会计师事务所履职情况评估报告
暨审计委员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将2023年度会计师事务所履职情况及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。容诚会计师事务所截至2023年底有合伙人179人，全所注册会计师1,395人,其中745人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第三届董事会第十一次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司2023年财务报表审计机构，聘请费用合计60万元。公司董事会审计委员对容诚会计师事务所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任容诚会计师事务所为公司2023年度财务报表审计机构。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，容诚会计师事务所对公司2023年度财务报告进行了审计，对公司募集资金年度存放与使用情况出具了专项报告，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项审计说明，并对被并购子公司业绩承诺实现情况进行核查并出具专项报告。
经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023年3月1日，审计委员会2023年第一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会同意聘任容诚会计师事务所为公司2023年度财务报表审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2024年1月15日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024年3月5日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审计过程中工作沟通会议，对公司2023年度资金占用情况、关联交易事项、关键审计事项以及审计应对进行沟通。审计委员会成员听取了容诚会计师事务所关于公司审计进展情况以及拟在报告中披露的关键审计事项以及审计应对的详细情况。
（四）2024年4月12日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开出报告前沟通会议，对2023年度公司财务报表中重大方面的编制情况、关联交易事项、资金占用情况、关键审计事项及审计应对、审计结论等进行了沟通。
（五）2024年4月15日，公司召开第三届董事会审计委员会2024年第一次会议，审议通过了《公司2023年财务报表（未经审计）》《关于续聘会计师事务所议案》并同意提交董事会审议。
（六）2024年4月23日，公司召开第三届董事会审计委员会2024年第二次会议，审议通过了《2023年年度报告》《财务决算报告》《内部控制有效性的自我评价报告》
《募集资金存放与使用情况的专项报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告， 切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
北京挖金客信息科技股份有限公司董事会审计委员会
2024年4月23日