国际实业:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督情况的报告

新疆国际实业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
履职情况评估及履行监督情况的报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，新疆国际实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对公司 2023 年度年审会计师事务所中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）(简称：“中兴财光华”)2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年度会计师事务所基本情况
1、基本信息
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1999 年 1 月，2013 年 11
月转制为特殊普通合伙。注册地：北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心A 座 24 层，首席合伙人：姚庚春。
截至 2023 年 12 月 31 日，中兴财光华共有合伙人 183 人，共有注册会计师
824 人，其中 359 名签署过证券服务业务。
中兴财光华 2023 年度业务收入（未经审计）110,263.59 万元，其中审计业
务收入 96,155.71 万元，证券业务收入 41,142.94 万元。2023 年度出具 2022 年
度上市公司年报审计客户数量 91 家，上市公司审计收费 10,133.00 万元，资产均值 159.39 亿元。主要行业分布在制造业、房地产业、租赁和商务服务业、建筑业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业等。同行业上市公司审计客户家数为 3 家。
中兴财光华近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、监督管理
措施 25 次、自律监管措施 0 次，纪律处分 0 次。57 名从业人员近三年因执业行
为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、监督管理措施 25 次、自律监管措施 0 次，
纪律处分 0 次。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
经公司 2023 年 5 月 11 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过，聘请中兴
财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务审计及内部控制审
计机构。
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，中兴财光华对公司 2023 年度财务报告及 2023
年度内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告，经审计，中兴财光华认为公司财务报
表按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制，中兴财光华出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中兴财光华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和审计委员会进行说明与沟通。审计委员会认为中兴财光华在 2023 年度认真履行审计义务，尽职尽责，并顺利完成公司 2023 年度财务审计和内控审计工作，对其工作予以肯定。
三、聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 18 日，公司第八届董事会第十一次会议以 9 票赞成、0 票反对、
0 票弃权的表决结果，审议通过了《关于支付年度审计机构报酬及续聘审计机构
的议案》，并于 2023 年 5 月 11 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过，同意续
聘中兴财光华为公司 2023 年度财务审计及内部控制审计机构，公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意意见，审计委员会事前进行了审核。
四、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
2024 年 1 月 16 日，公司审计委员会与中兴财光华年审会计师召开年审沟通
会，就 2023 年度审计工作的审计工作小组的人员构成情况、具体审计计划；风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点进行了解、沟通。在听取了会计师关于公司 2023 年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。
2024 年 4 月 9 日，审计委员会与中兴财光华年审会计师再次进行年审沟通
会，了解审计取得证据是否充分适当，是否存在重大审计疏漏；请会计师介绍未被审计委员会关注的重大事项；询问审计过程中识别出的具体会计审计疑难问题、重大风险事项；同时审计委员会向年审注册会计师提示年报审计过程中需关注的
事项；对审计重要事项进行充分沟通。
4、2024 年 4 月 13 日，召开第八届董事会审计委员会第十五次会议审议，
对公司 2023 年审计报告初稿的财务报告进行审阅，认为审计报告初稿如实反映了公司资产、收益、现金流状况。同时对《关于公司 2023 年度内控自我评价报告》、《关于变更会计政策的议案》进行了审议。
3、2024 年 4 月 17 日，公司第八届董事会审计委员会第十六次会议审议通
过了《公司 2023 年度审计报告》、《公司 2023 年年度报告》、《关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督情况的报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》等议案，并同意提交董事会审议。
五、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为中兴财光华在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，认真履行审计义务，尽职尽责，按时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整，符合审计相关规定。
新疆国际实业股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 25 日