中顺洁柔:内部控制自我评价报告

中顺洁柔纸业股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，我们对公司内部控制体系执行的有效性进行了全面的检查，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中顺洁柔纸业股份有限公司及唐山分公司、中山市中顺商贸有限公司、中顺国际纸业有限公司、中顺洁柔（香港）有限公司、北京中顺洁柔纸业有限公司、孝感市中顺洁柔商贸有限公司、成都中顺纸业有限公司、杭州洁柔商贸有限公司、上海惠聪纸业有限公司、中顺洁柔（四川）纸业有限公司、江门中顺洁柔纸业有限公司、浙江中顺纸业有限公司、中顺洁柔（湖北）纸业有限公司、中顺洁柔（云浮）纸业有限公司、云浮市亨泰商贸有限公司、中顺洁柔（中山）纸业有限公司、中顺洁柔（澳门）有限公司、中顺洁柔（达州）纸业有限公司、太阳生活用品股份有限公司、朵蕾蜜卫生用品有限公司、中顺洁柔（江苏）纸业有限公司、郑州市朵蕾蜜卫生用品有限公司、北京华熙洁柔生物技术有限公司、广东华顺材料科技有限公司、渠县洁竹建设发展有限责任公司、广东老桐学信息科技有限公司、广州市中顺商贸有限公司、洁柔万里（中山）生活用品有限公司、中顺洁柔（国际）投资有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、组织架构：（1）治理架构：公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。公司董事会秘书负责上市公司的证券管理、信息披露、协调公司事务以及投资者关系管理等方面的具体工作。（2）组织架构：公司根据职责分工与管理优化的需要，设置了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构。目前，公司组织机构运作良好，各组织间职责明确，相互协作、相互制衡。公司本年对营销中心、市场品牌中心、人力资源中心、生产管理中心、投资采购中心、内容传播与用户中心、供应链中心、工会组织及各制造公司等架构进行了新增或更新。
2、发展战略：公司董事会战略委员会对公司长期发展战略、重大投融资方
案和资本运作进行研究并提出建议；根据客观因素发生重大变化，对发展战略做出调整，并经董事会、股东大会审议决议通过。
3、人力资源：公司为适应当前人才需求已建立相对完整的人才管理机制，制定了《中顺洁柔培训管理制度》、《试用人员转正考核制度》、《绩效管理制度》、《轮岗管理制度》、《薪资管理制度》、《职员出差管理制度》、《营销人员差旅费及市内交通费管理制度》、《人才举荐奖励管理制度》、《中顺洁柔纸业股份有限公司管培生暂行管理办法》、《职员福利管理制度》、《职员人事档案管理制度》、《职员宿舍管理制度》等。
4、社会责任：公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、劳动保护、员工权益维护、创新改善等各方面的制度，坚持可持续发展之路，有效履行公司的社会责任。公司制定《安全操作规程管理制度》、《职业健康管理制度》、《事故隐患排查及治理程序》、《高处作业安全管理制度》、《动火作业管理制度》、《事故报告、调查及处理程序》、《安全墙构建及使用规范》、《进出厂区安全标准规范》、《特种设备管理制度》、《质量奖惩管理制度》、《外来人员及施工安全管理制度》、《安全生产责任管理制度》、《载货电梯货升降机安全规范》、《起重吊装作业安全管理制度》、《消防安全管理制度》、《质量追责管理制度》、《虫害控制管理制度》、《品牌市场维权管理制度》等，严格按照各项规章制度执行和管控各项工作，降低生产安全事件发生，持续创新改善，为社会营造安全和谐的环境。
5、企业文化：公司的企业文化以“分权、分责和分钱”为主，秉持“产品要品牌、企业要品牌、做人更要品牌”、“大家庭、大学校、大舞台”的核心文化经营理念。“产品要品牌”是指打造诚信度、美誉度、知名度的产品；“企业要品牌”是指成就员工、客户、消费者和投资者；“做人更要品牌”是指成就别人才能成就自己；“大家庭”是选择有进取之人进入，无进取之人退出；“大学校”是吸纳有功劳之人；“大舞台”是交给有能力之人展示才华。报告期内，公司梳理企业文化，拍摄企文宣传片和宣传标语，在全公司内进行宣导，定期组织高管学习文化理念并传达下属，将其运用在日常管理工作中。公司制定了《中顺洁柔生活馆建设管理制度》，生活馆的建设进一步加强了公司品牌的宣传力度。
6、资金活动：公司制定并严格执行《借款管理制度》、《资金管理制度》、
《电商客户授信特殊时期财务监管制度》、《出纳工作管理制度》、《资金分析制度》、《财务付款责任承担管理制度》、《RC客户授信制度》、《商消客户授信制度》、《护理用品客户授信制度》，建立严格的资金授权、批准、审验流程；资金负责部门定期或不定期检查资金安全和评价资金活动情况，全面提升资金营运效率。公司在资金的投资、筹资和营运上都有相关的控制制度，保证公司资金安全的同时进行投资理财获取收益。
7、采购业务：公司使用金蝶EAS系统实施和记录对公司原材料、工程物资和劳务等的采购活动。公司制定了《供应商管理制度》、《采购核价管理制度》、《供应商货款结算管理制度》、《委外加工产品管理制度》、《废旧物料外卖管理制度》、《（五金辅料、包装物、原材料）采购管理制度》、《供应商准入、剔除管理制度》、《物料试用管理制度》、《包材供应商管理制度》、《大额采购管理制度》、《大额采购供应商开发制度》，运作中对供应商认证、选择、验收和付款等业务环节分工协作，保证公司采购业务的有效实施；公司还制定了采购业务评估制度，通过绩效考核等方式，加强对各业务环节过程进行有效控制和跟踪管理。
8、资产管理：（1）在建工程、固定资产、无形资产管理：在工程方面，公司制定并严格执行《项目招标制度》、《新建、扩建工程项目进度管理制度》、《施工现场管理制度》、《建筑材料验收制度》；在固定资产与无形资产方面公司制定并严格执行《固定资产管理制度》重视工程的安全管理和资产的保管。（2）存货管理：公司制定并严格执行《成品收发存管理制度》、《积压物资管理制度》、《退货品库存管理制度》、《库存物资盘点管理制度》、《中顺洁柔物料跌价准备制度》、《广告宣传物品管理制度》、《中顺洁柔广告宣传物资跌价准备制度》、《浆板回货与存货管理制度》、《五金仓收发存管理制度》等制度，明确存货的取得、验收入库、仓储管理、领用发出、盘点处置管理要求，有效控制存货管理的风险。
9、销售业务：公司使用金蝶EAS系统，实施和记录公司营销管理活动。公司制定了《中顺洁柔促销执行规范》、《品牌维权奖励制度》、《全国直营KA退货管理制度》、《冲货及乱价管理制度》、《销售费用核销制度》、《终端检查奖惩制度》、《商消客户授信制度》、《直营客户代配送管理制度》、《KA卖场缺
货罚款管理制度》、《销售预估（成品）增减计划管理制度》等从销售到收款的控制流程，在销售订单、发货管理、合同管理、货款结算等业务环节设置了控制点，销售部、市场部、供应链、财务部等各部门分工协作完成销售及收款业务。
10、研究与开发：研发部负责制定和更新各区域标准的生产配方，各区的车间领料必须严格按照配方进行生产；研发人员根据签审的配方单对各区域制造公司现场检查，对不符配方要求的按相关处罚制度执行处罚，保证按生产配方要求生产。公司制定了《研发管理制度》、《研发专利申请制度》、《造纸水质标准》、《纸浆进料检验标准》、《擦手纸原纸、盘纸、成品生产执行标准》、《配方管理制度》。
11、工程项目：公司制定并严格执行《新建扩建工程项目招标制度》、《新建、扩建工程项目结算管理制度》、《工程项目竣工验收和移交制度》、《基建工程施工现场管理制度》、《项目质量检查小组工作规范》、《项目安全检查小组工作规范》，不断对工程招标过程、施工过程及验收过程进行监督和改善，保证施工方能在公平、公开、公正的基础上竞争，进一步保障了施工安全。
12、担保业务：公司制定并严格执行《对外担保管理制度》、《关联交易制度》，公司在对外投资、重大资产购入与出售、资产抵押、对外担保事项、委托理财事项、关联交易控制及关联方资金占用方面建立了有效的内部监督审查和严格的决策程序。
13、业务外包：公司制定并严格执行《仓储承包交接管理制度》、《外租仓库（RDC仓、托管仓）管理制度》，按照规定的权限和程序审核批准业务外包，重大业务外包的决策需经过董事会批准方可进行，公司建立相应的应急机制，避免业务外包失败造成公司生产经营活动中断。
14、财务报告：公司为保证财务报告的真实性、准确性、完整性，编制充分利用信息技术，提高工作效率和工作质量，以达到减少差错和人为调整因素，并经过内审部门审核，保证财务报告信息披露的质量；公司重视财务报告分析，制定《财务信息管理制度》、《财务分析管理制度》，定期组织财务分析会议，并充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析经营管理状况和存在的风险，不断提高经营管理水平。
15、全面预算：公司制定并严格执行《年度全面预算管理制度》，加强预算
执行管理，明确预算指标分解方式、预算执行审批权限和要求、预算执行情况报告等，落实预算执行责任制，确保预算的正常执行。
16、合同管理：公司制定并严格执行《合同管理制度》，设置合同管理部门，加强合同登记管理，充分利用信息化手段，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况，实行合同的全过程封闭管理。
17、内部信息传递：公司制定了《重大事项内部报告规范制度》、《内幕信息及知情人管理与登记制度》、《信息披露事务管理制度》、《董事会办公室负面清单报备管理制度》等制度，规范了内部信息传递的职责与权限及内部信息的保密分类，明确内部信息传递的内容和使用用途、传递的范围及形式。
18、信息系统：公司制定了《ERP管理制度》、《OA办公自动