明阳电路:2023年度内部控制自我评价报告

深圳明阳电路科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
深圳明阳电路科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深圳明阳电路科技股份有限公司（以下简称“公司”、“明阳电路”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月31 日（评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，推动实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自我评价报告基准日至评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价的范围涵盖了母公司及其下属子公司的主要业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部环境
（1）治理结构
公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及中国证监会的相关法规的要求和《公司章程》的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司设置股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层。
股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。年度股东大会依法每年召开一次，在符合法规规定的情况下可召开临时股东大会。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会负责公司内部控制制度的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会。各委员会有相应的议事规则，在规定的职责范围内履行职责，为董事会决策提供有效的建议和帮助，并对公司内部控制体系的建立健全和有效实施负责。
监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法合规履行职责。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行结果对计划进行适当修订。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
（2）组织架构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立符合公司业务模式和经营管理需要的组织架构。公司根据自身生产经营特点与业务发展的需要，建立与公司管理框架体系相匹配的中央平台职能部门、制造工厂部门以及提供后勤保障的基地安全环保与行政保障部门，并明确规定各部门的主要职责，形成各司其职、互相配合、互相制约、环环相扣的内部控制体系，保证了公司经营活动的有序进行。
（3）人力资源

公司在经营运作中，结合公司的实际经营情况建立较为科学完善的人事管理制度体系，对员工的聘用、培训、教育管理、考核、晋升、奖惩与辞退、薪资福利等进行明确的规定；根据公司发展战略及年度生产经营计划，制定合理的用人计划，明确岗位职责说明书，多平台寻找聘用优秀人才，并进行持续的系统培训以提升员工能力水平，遵循激励性、竞争性的薪酬绩效管理以提高员工的积极性，确保拥有充足优秀的人员来支撑公司战略目标及经营计划的实现。
（4）企业文化
公司注重加强企业文化建设，以“创新引领的国际化专精市场领先”为战略目标，始终坚持“客户导向、高效协同、专业专注、共创共享”的核心价值观，积极践行“成为全球高精电子电路绿色智造领航者”的愿景，坚持“创新赋能智联世界，双碳构建美好生活”的使命，树立现代管理理念，强化风险及低碳环保意识。公司通过制定《员工手册》，在经营场所粘贴广告牌等形式向员工和客户宣传公司企业文化，培养员工企业认同感，引导健康持续的价值观。公司定期开展优秀员工评选活动，树立标杆作用，引导全体员工向优秀员工学习；定期开展精益生产活动，让全体员工参与生产管理创新。公司通过持续发行公司内部刊物《明阳天地》以及发布公众号推文、开通抖音短视频平台来持续推送公司活动，营造良好的学习氛围，推广企业文化。
公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；企业员工能够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事。
（5）社会责任
公司在经营过程中，积极承担社会责任与义务，重视对国家和社会的贡献和回馈，将短期利益和长期利益、自身发展与社会全面均衡发展相结合，切实履行社会责任。公司结合自身业务特点、规模和所处的环境因素，推进质量、研发、信息安全、环境和职业健康安全管理与国内国际标准接轨，依据国家标准建立质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系等，实现公司质量、研发、信息安全、环境和职业健康安全最佳化。公司时刻关心员工及员工家人的身心健康，组织成立员工互助基金会，为企业内部困难员工及直系亲属克服苦难、摆脱困境。公司积极践行社会责任，以定点帮扶等手段助力公益，推动帮扶工作精准有效地开展，公司用实际行动传递温暖和关爱。
（6）内部审计
公司设立内审部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权。内审部负责公司的
内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对财务、内部控制、募集资金、关联交易等重要项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
2、风险评估
公司董事会及管理层，持续关注国家宏观经济政策的变化、行业和技术发展趋势、国内外市场需求变化等情况，并结合公司自身发展状况等因素制定发展战略。公司管理当局依据《组织环境分析与风险管理程序》制度，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续的收集相关信息，并结合实际情况及时进行风险评估，动态地进行风险识别，对相关的内部风险和外部风险进行分析，制定相应的风险应对策略。通过制定《应急事件控制预案》等应急制度加强对重大风险事件的应急管理，建立快速反应和应急处置机制，有效降低重大风险事件对公司造成的影响和损失，保障公司正常经营秩序。
3、控制活动
公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（1）公司的主要控制措施如下：
A、授权审批控制
公司在交易授权上区分交易的不同性质采用不同的授权审批方式，公司各项需审批的业务活动有明确的的审批权限和流程，且遵循不相容职务分离原则。公司一般性的审批业务，在信息化平台进行审批和控制，采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、投资、发行股票等重大交易按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等相关制度规定提交股东大会、董事会进行审议。公司通过流程管理建设，完善优化各业务流程，明确各业务部门的责任，打造以价值创造为导向的流程管理体系。
B、会计系统与信息化系统控制
公司严格按照《企业会计准则》《会计法》《税法》及有关法律法规的规定，结合公司的实际情况，制定适合公司的《财务管理制度》，配合较为完善的 SAP 系统、ERP 系统、IMS 系统等系
统，明确会计工作流程，实现会计核算工作的信息化处理，同时保证数据统计和分析的准确性，为公司决策层做出决策提供必要的数据支撑。各系统间对接关联，从生产数据到会计数据，数据间互联互通，做到可追溯可查询。
为加强公司信息化管理，由智能制造与 IT 部统一负责公司信息系统的规划、系统硬件设
施、用户管理、备份和维修等环节，并制定《软件系统发布管理流程》《信息系统功能及数据异常处理管理文件》《信息处理设施维护管理作业指导书》等相关制度，保障公司信息系统开发质量、信息的安全性和持续正常运转。
C、财产保护控制
公司对固定资产管理、存货管理、货币资金管理等制定一系列有关财产日常管理及定期清查的制度，通过采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。
D、预算控制
公司通过预算管理将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动、投资活动和财务活动，保证各种活动和各个部门在充分达成既定目标、实现利润的过程中对经营资源的有效利用，使费用支出受到严格有效的约束。
E、运营分析控制
公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
公司管理人员通过月经营例会、季度经营会议，对公司生产经营的各个方面进行分析，包括生产经营计划的完成情况、产品品质的稳定情况、安全生产情况、采购计划执行情况、销售计划的完成情况等，并通过分析月度财务报表、季度财务报表的各项指标，如存货的周转率、应收账款周转率、毛利率、单位水电耗费及单位制造费用的变动情况等来了解公司的整体财务状况及其存在的潜在风险因素。
（2）公司主要内部控制制度及其执行情况如下：
A、重大投资与融资管理

公司对外投资管理实施逐级审批制度，股东大会、董事会、经理层严格按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《对外投资管理办法》等规定的权限履行审批程序，各自在其权限范围内，依法对公司的对外投资作出决策，有效保证了对外投资的安全、效率和效益。
董事会经股东大会授权制订公司增加或减少注册资本、发行债券、上市等重大融资方案，在股东大会的授权范围内，决定公司贷款的审批、资产抵押、对外担保等事项。总经理在董事会的授权范围内，具体执行重大融资方案。
B、筹资管理
公司股东大会（或董事会）批准的筹资方案由财务部归口管理具体实施，包括与方案确定的对象进行谈判初步确定筹资合同或协议各项条款及按规定程序报经批准后正式签订，筹资所得货币资金的收取、记录与核算。
C、货币资金与票据管理
公司制定《资金管理规定》《对外投资管理制度》等制度，明确资金管控职责与范围，保证货币资金的安全。公