世纪恒通:招商证券股份有限公司关于世纪恒通科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

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世纪恒通科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐人”）作为世纪恒通科技股份有限公司（以下简称“世纪恒通”或“上市公司”）首次公开发行股票（以下简称“本次发行”）并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规的规定，对世纪恒通《2023 年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核查，主要情况如下：
一、保荐人核查工作
招商证券保荐代表人采取查阅内部控制制度、抽查内部控制过程文件，与上市公司董事、高级管理人员等沟通等方式，结合日常的持续督导工作，在对上市公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对上市公司董事会出具的内部控制评价报告进行了核查。
二、公司内部控制评价结论
根据上市公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据上市公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，上市公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
上市公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司、全资子公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占上市公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占上市公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、社会责任、人力资源政策、企业文化、资金营运及管理、成本与费用核算管理、采购及付款、销售及收款、资产运行及管理、研究与开发、下属企业及分支机构管控、对外投资、关联交易、信息披露、财务与报告、信息系统等风险领域，重点关注的高风险领域主要包括资金营运及管理、成本与费用核算管理、采购及付款、销售及收款、信息披露等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了上市公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、内部环境
（1）组织架构
上市公司按照《公司法》《证券法》等法律和《公司章程》的相关规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
1）股东大会。股东大会是公司最高权力机构，上市公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定及有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
2）董事会。董事会是上市公司的常设决策机构，向股东大会负责，对上市公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，将股东大会职权范围内决策的事项提交股东大会审议。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产
生。公司董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人，其中独立董事 3 名。下设战略
委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会；专门委
员会均由公司董事、独立董事担任。上市公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会专门委员会工作细则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定及有效执行，能保证董事会及专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
3）独立董事制度。上市公司根据《上市公司治理准则》和《上市公司独立董事管理办法》的要求，制定了《独立董事工作制度》，公司董事会 7 名成员，其中独立董事 3 名，超过董事会成员的三分之一，独立董事构成合理、具备独立性。
根据《公司章程》及《独立董事工作制度》，独立董事可行使包括独立聘请中介机构对上市公司具体事项进行审计等特别职权。上市公司独立董事在经济形势研究、公司治理和战略发展方向等方面具有较高的造诣，独立董事发挥自身特长，给予上市公司发展提供了积极的建议。独立董事对于控股股东的有关提议，都进行了审慎调查和独立判断，上市公司未发生控股股东违规占用资金以及违规为控股股东担保等事项。
4）监事会。监事会是上市公司的监督机构，负责对上市公司董事、高级管理人员的行为及上市公司财务进行监督。上市公司监事会由 3 名监事组成，其中1 名为职工代表。上市公司制定了《监事会议事规则》，对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定及有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、上市公司利益及员工合法利益不受侵犯。
5）总经理。上市公司设总经理一名，由董事会聘任或解聘。总经理全面负责上市公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。
（2）内部组织结构
结合上市公司实际情况，上市公司设立了审计法务部、人力资源部、财务管理部、综合行政部、物业工程部、技术中心、通信运营商事业部、互联网渠道部、安全管理部、智慧营销部、产品创新部、大客户开发中心、ETC 事业部、行业运
营部、广告事业部、云与智慧产业事业部、服务外包部、证券事务部等部门，并制定了相应的部门及岗位职责，各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。上市公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，对其进行严谨的制度安排和履行必要的监管，确保了上市公司经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
（3）内部审计
上市公司董事会下设审计委员会，制定了《董事会专门委员会工作细则》，明确了审计委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等。审计委员会
由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委
员会召集人。
审计委员会下设审计法务部，设负责人 1 名，配备专员若干名，具有财务审计、法律等方面的资质及专业能力，具备独立开展审计工作的专业能力。审计法务部主要负责对内部控制的有效性进行监督检查。审计法务部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
（4）人力资源
上市公司人力资源部负责公司人力资源规划，制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：《人力资源管理制度》《定岗定编管理办法》《绩效考核办法》《轮岗制度》《培训与开发制度》《薪酬管理办法》《责任追究及考核制度》等，对员工聘用、培训、调岗、升迁、离职、休假、绩效及奖惩、掌握上市公司商业秘密和技术秘密员工的限制性规定等等事项进行了详细规定。上市公司关注员工成长，重视员工个人发展需求，根据员工意愿定期组织员工培训，并积极改善员工工作环境、提高员工薪酬待遇、增加晋升提拔的机会。
（5）企业文化
人力资源部负责企业文化体系建设工作。上市公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。上市公司通过开展团建、党建、
事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥积极主导作用。
（6）社会责任
自上市以来，上市公司严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规章制度，提高上市公司内部治理能力、风险防范能力，积极履行信息披露义务，保证信息的完整、真实、准确性，保护中小股东合法权益；上市公司注重投资者关系，通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流；上市公司在员工权益方面严格按照《劳动法》规定，尊重和保护员工权益；上市公司重视客户与供应商权益，严格执行公司相关制度，保证客户与供应商利益不受侵害。
2、风险评估
上市公司不断建立健全风险管理体系，加强上市公司风险管理能力，结合行业及上市公司自身的特点，根据设定的控制目标，结合战略规划调整、重大投资、重大业务调整等情况，对各个业务环节可能出现的风险进行持续有效的识别、评估与监控。上市公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，从风险发生的可能性及其影响程度两个维度，确定应重点关注和优先控制的风险因素，合理运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，完善和优化与该风险相关的管控制度及业务流程，实现对风险的有效控制，并提出风险应对的策略和措施。
3、控制活动
（1）资金营运和管理
1）货币资金管理
上市公司制定了《货币资金管理制度》《财务盘点制度》《资金支付管理制度》等管理制度，从资金账户管理、资金支付管理等方面进行规范，明确地建立了从申请到逐级审批的全过程；同时对不相容岗位在《会计基础工作管理制度》中进行了明确规定，确保上市公司的资金安全。

2）筹资管理
上市公司制定《资金筹集管理制度》，对筹资计划、渠道的选择、审批的程序和管理进行了明确规定，以便降低资本成本，减少筹资风险，提高资金运作效益。
3）募集资金使用管理
上市公司严格遵守证监会关于上市公司募集资金的相关法规规定，制定并严格执行《募集资金管理及使用制度》，对募集资金的存放、使用、改变资金用途、信息披露等行为进行了规范，并严格按照规定的审批程序申请使用，确保募集资金的使用效益。同时，审计法务部按相关监管要求，对募集资金的使用和存放情况进行监督，并向审计委员会汇报。
（2）采购与付款管理
上市公司根据自身经营特点，制定了一系列采购与付款相关管理制度，如《采购管理制度》《供应商合作伙伴引入管理办法》《供应商补充管理办法》《仓库存货管理制度》等，对上市公司请购申请的编制与审批、供应商引入、采购合同、采购验收等方面进行了明确的规定，有效促进上市公司合理采购。
（3）销售与收款管理
上市公司颁布了销售与收款相关管理制度，如《市场营销管理制度》《客户服务管理办法》《电话营销管理办法》《服务外包管理办法》《ETC 管理办法》《ETC渠道代理方案》《保险渠道业务管理办法》等。2023 年 12 月，上市公司新修订了《应收账款管理办法》，进一步细化了应收账款的催收与考核。同时，上市公司建立了销售合同签订、结算对账、发票开具、客户信用管理、发货与收款等业务控制流程，明确了销售业务的机构和人员的职责权限，严格防范、控制销售风险的产生。
（4）成本费用管理
上市公司制定《成本费用管理制度》《合作商户管理办法》《权益引入管理流程办法》《招待用品管理办法》《关于严格控制报销业务招待费的通知》等制度，
严格从成本费用管理职责、成本预算、控制、开支范围、计算方法等方面规范上市公司成本费用核算的各个业务流程。同时，上市公司定期进行成本费用分析，对异常成本变动原因进行分析。通过以上制度、流程的建设，确保对成本费用管理环节进行有效的控制。
（5）资产运行和管理
1）固定资产及无形资产
上市公司制订了资产运行和管理的相关制度，如《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》《车辆管理制度》等，对资产的取得、计量、折旧、转让、出租、抵押、质押、报废处理、日常管理及资产盘点等做出了详细的规定；制定了《IT 资产管理办法》，加强对上市公司 IT 类