昱能科技:2023年内部控制评价报告

公司代码：688348 公司简称：昱能科技
昱能科技股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
昱能科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：昱能科技股份有限公司及其合并报表范围内的子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、组织架构、发展战略、内部审计、企业文化、人力资源、财务管理、研发管理、供应链管理、销售管理、合同管理、资金管理、工程管理、其他方面控制制度等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司供应链管理、销售管理、合同管理、资金管理、工程管理、研发管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
上年经审计的合并报表 错报金额＜上年经审计
营业收入 错报金额≥上年经审计的 营业收入的 0.5%≤错报 的合并报表营业收入的
合并报表营业收入的 1% 金额＜上年经审计的合 0.5%
并报表营业收入的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，给公司造成重大损失或不利影
响，或严重影响公司规范运作的；
重大缺陷 2、公司因重大差错等原因更正已披露的财务报告；
3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
4、审计委员会和内审部门对公司的财务报告和财务报告内部控制监督无效。
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，给公司造成重大损失或不利影
响，或严重影响公司规范运作的；
重要缺陷 2、公司因重大差错等原因更正已披露的财务报告；
3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
4、审计委员会和内审部门对公司的财务报告和财务报告内部控制监督无效。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
上年经审计合并报表净
直接经济损失 直接损失≥上年经审计 资产的 0.5%≤直接损失 直接损失＜上年经审计
合并报表净资产的 1% ＜上年经审计合并净资 合并报表净资产的 0.5%
产的 1%
说明：
无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、决策程序存在缺陷，导致重大失误；
2、违反国家法律法规并受到重大处罚；
重大缺陷 3、高级管理人员和核心技术人员流失严重，影响公司经营；
4、媒体频现负面新闻，涉及面广；
5、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
6、内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
1、决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；
2、关键岗位业务人员流失严重；
重要缺陷 3、媒体频现负面新闻，涉及局部区域；
4、重要业务制度或系统存在缺陷；
5、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司对内部控制一般缺陷，采取及时发现及时改正的措施，均已整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023 年公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。2023 年公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件的相关要求，逐步完善了公司各项内部控制管理制度，确保其与公司实际情况相匹配，同时围绕内部控制各要素，公司组织开展了内部控制评价工作，针对发现的内控缺陷及时进行整改，不断完善内控体系建设。
2024 年，公司将继续加强内部控制评价工作，严格按照《企业内部控制基本规范》的要求，根据公司发展战略，优化内部控制体系，有效提升内控管理水平，保障公司健康发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：凌志敏
昱能科技股份有限公司
2024年4月22日