西安旅游:二〇二三年度财务决算报告

二〇二三年度财务决算报告
经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注的审计，并于2024年4月22日出具报告号：希会审字（2024)2220号标准无保留意见的审计报告，认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将2023年度公司财务报表的编制基础、重要会计政策及会计估计、2023年度的财务数据及2023年12月31日的财务状况简要汇报如下：
一、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
（二）合并范围
公司合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。公司本期将西安西旅新光华酒店有限责任公司（以下简称“新光华”）、西安海外旅游有限责任公司（以下简称“西安海外”）、西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简
称“西安中旅”）、迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司（以下简称“扎尕那生态”）、迭部县扎尕那康养置业有限公司（以下简称“扎尕那康养置业”）、迭部县扎尕那景区运营管理有限公司（以下简称“扎尕那景区”）、西安盛博商务会展服务有限公司（以下简称“盛博商会”）、西安旅游生态实业有限公司（以下简称“生态实业”）、西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司（以下简称“西旅逸柏”）、成都市西旅万澳酒店管理有限公司（以下简称“成都万澳”）、陕西阳光天地酒店有限公司（以下简称“阳光酒店”）、西安西旅睿德教育运营管理有限公司（以下简称“睿德教育”）、西安西旅会议展览服务有限公司（以下简称“西旅会展”）、西安西旅万澳酒店管理有限责任公司（以下简称“西旅万澳”）、西旅创意（西安）城乡文化发展有限公司（以下简称“西旅城乡”）、西安西旅文化旅游发展有限公司（以下简称“西旅文化”）、西安万澳住卓科技有限公司（以下简称“西安住卓”）17家子公司纳入本期合并财务报表范围。
公司本年合并范围新增西旅城乡、西旅文化、西安住卓三家子公司。
二、重要会计政策和会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示：
公司根据企业会计准则及实际生产经营特点制定了应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等重要的会计政策和会计估计。
（二）重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性标准判断 该事项在本财务报表 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项 附注中的披露位置
重要的在建工程项目 五、（十三）、2 公司将单项在建工程金额超过资产总额 0.2%且金额在 500
万元以上的项目认定为重要在建工程。
重要的账龄超过1年的 五、（二十一）、2 公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的应付账款认
应付账款 定为重要的账龄超过 1 年的应付账款。
重要的账龄超过1年的 五、（二十三） 公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的合同负债认
合同负债 定为重要的账龄超过 1 年的合同负债。
重要的账龄超过1年的 五、（二十六）、2 公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的其他应付款
其他应付款 认定为重要的账龄超过 1 年的其他应付款；
公司将持股 20%及以上，或资产总额占集团总资产的 10%以
重要的子公司、非全资 七 上、或收入总额超过集团总收入的 10%的子公司或利润总额
子公司 超过集团利润总额的 10%的子公司确定为重要子公司、重要
非全资子公司；
重要的资产负债表日 公司将单项资产负债表日后事项金额超过利润总额 5%或金
后事项 十四 额超过 1,000 万元的资产负债表日后事项认定为重要资产
负债表日后事项。
（三）重要会计政策和会计估计变更的说明
1.会计政策变更
财政部于 2022年发布了《关于印发（企业会计准则解释第 16号）的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自 2023年 1月 1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
执行《企业会计准则解释第 16 号》对公司 2022 年度财务报表的
主要影响如下：

合并资产负债表
单位：元
项 目 调整前 2022-12-31 余额 调整后 2022-12-31 余额 调整数
递延所得税资产 16,717,680.86 86,517,217.44 69,799,536.58
递延所得税负债 6,950,479.50 76,622,379.22 69,671,899.72
未分配利润 -33,576,719.95 -33,471,328.88 105,391.07
少数股东权益 -4,382,956.22 -4,360,710.43 22,245.79
合并利润表
单位：元
项 目 调整前 2022 年金额 调整后 2022 年金额 调整数
所得税费用 6,103,574.92 5,545,943.28 -557,631.64
少数股东损益 -14,909,043.03 -14,827,441.70 81,601.33
母公司资产负债表
单位：元
项 目 调整前 2022-12-31 余额 调整后 2022-12-31 余额 调整数
递延所得税资产 12,438,514.22 17,269,520.92 4,831,006.70
递延所得税负债 5,304,205.91 5,304,205.91
未分配利润 69,754,387.46 69,281,188.25 -473,199.21
母公司利润表
单位：元
项 目 调整前 2022 年金额 调整后 2022 年金额 调整数
所得税费用 5,412,209.42 5,866,661.58 454,452.16
2.会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、财务状况
（一）经营情况
1.营业收入：本期营业收入 54,982.28 万元，较上年同期增加15,382.79万元，增幅 38.85%，主要原因系本报告期随着文旅复苏，公司酒店板块及旅行社板块业务收入大幅增长所致。

2.营业成本：本期营业成本52,762.26万元，较上年同期增加8,554.91万元，增幅 19.35%，主要原因系公司营业收入增加的同时带来的成本增加。
3.税金及附加：本期税金及附加840.96万元，较上年同期增加259.95万元，增幅 44.74%，主要原因系增值税、教育费附加、房产税及印花税等均有所增加，上年同期公司享受国家税收优惠政策，减免了第一季度的房产及土地使用税，房产及土地使用税同比增加 231.89万元。
4.销售费用：本期销售费用 3,784.45万元，较上年同期增加 1,623.27万元，增幅 75.11%，主要原因系报告期公司职工薪酬、折旧及摊销费、广告宣传费及订房佣金等增加所致。
5.管理费用：本期管理费用 7,008.45万元，较上年同期减少 225.18万元，减幅 3.11%，主要原因系报告期公司无形资产摊销减少，租赁费及使用权资产摊销的折旧费减少等影响所致。
6.财务费用：本期财务费用 3,910.15万元，较上年同期