达嘉维康:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和湖南达嘉维康医药产业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）
成立日期：2011 年 7 月 18 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人：王国海
截至 2023 年 12 月 31 日，天健会计师事务所合伙人（股东）238 人，注册
会计师 2,272 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 836 人。
天健会计师事务所 2023 年度业务收入为 34.83 亿元，其中，审计业务收入
为 30.99 亿元，证券业务收入为 18.40 亿元。2023 年度，天健会计师事务所上市
公司年报审计项目 675 家，收费总额 6.63 亿元，涉及的主要行业包含制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。
（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2023 年 4 月 20 日和 2023 年 5 月 12 日召开了第三届董事会第十
八次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，通过对天健会计师事务所的执业资质、投资者保护能力、从业人员信息、业务经验及诚信记录等方面进行充分审查，认为天健会计师事务所及拟签字会计师具备胜任公司年度审计工作的专业资质与能力，同意聘任天健会计师事务所为公司2023 年度审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报表进行了审计，同时对公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况、财务报告内部控制的有效性、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 4 月 20 日，公司第三届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于
续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，聘期一年。

（二）2024 年 1 月 29 日，审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工
作的注册会计师召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。年报审计期间，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、审计委员会关注事项进行沟通，并对审计发现问题提出建议。
（三）2024 年 4 月 19 日，公司第四届董事会审计委员会第三次会议以现场
结合通讯会议形式召开，审议通过了《关于<2023 年年度报告>及其摘要的议案》、《关于<2023 年度财务决算报告>的议案》、《关于 2023 年度内部控制评价报告的议案》、《关于<2024 年第一季度报告>的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意提交董事会审议。综上所述，公司审计委员会认为天健会计师事务所在 2023 年度在对公司的财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 23 日