科士达:关于2023年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报填补措施及相关承诺(修订稿)的公告

证券代码：002518 证券简称：科士达 公告编号：2024-024
深圳科士达科技股份有限公司
关于 2023 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报填补措施及相
关承诺（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号）等文件的要求，为了维护全体股东的合法权益，保障中小投资者利益，深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“公司”）就 2023 年度向特定对象发行 A 股股票事项（以下简称“本次发行”）对摊薄即期回报的影响进行了认真分析，并制定了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设及测算说明
1、假设宏观经济环境、行业发展状况、证券行业情况、产品市场情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化。
2、假设本次发行于 2024 年 12 月底前完成（此假设仅用于分析本次发行摊
薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判断，最终完成时间以中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准）。

3、在预测公司期末总股本时，仅考虑本次发行的影响，不考虑资本公积转增股本、股权激励、限制性股票回购注销、可转换公司债券转股等其他因素导致股本变动的情形；
4、假设本次发行拟募集资金总额为 125,127.29 万元，不考虑扣除相关发行费用，发行数量按照募集资金总额除以发行价格确定，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的 80%。本次测算中假设发行价格为 2023
年 6 月 30 日前 20 个交易日公司股票交易均价的 80%，即 31.26 元/股；在不考
虑发行费用等影响的情况下，发行股数暂估为 4,003.01 万股。该发行数量仅为假设，最终发行数量以经中国证监会同意注册并实际发行的股份数量为准。
5、根据公司 2023 年年度报告，2023 年度公司归属于母公司股东的净利润
为 84,548.49 万元；2023 年度公司扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 81,815.92 万元。假设 2024 年度扣除非经常性损益前/后的净利润分别按以下三种情况进行测算：（1）与上期持平；（2）较上期增长 10%；（3）较上期增长 20%；上述测算不构成盈利预测。
6、在预测及计算 2024 年度相关数据及指标时，仅考虑本次发行和净利润的影响，不考虑已授予限制性股票的回购、解锁及稀释的影响，不考虑权益分派及其他因素的影响。
7、假设不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
8、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等方面的影响。
上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年度盈利情况的观点，亦不代表公司对 2024 年度经营情况及趋势的判断。
（二）对公司财务指标的影响分析
基于上述假设前提，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响情况如下表：
项目 2023 年 12 月 31 2024 年 12 月 31 日/2024 年度（E）
日/2023 年度 本次发行前 本次发行后
假设情形一：2024 年扣除非经常性损益前后的归母净利润均与上期持平

项目 2023 年 12 月 31 2024 年 12 月 31 日/2024 年度（E）
日/2023 年度 本次发行前 本次发行后
归属于母公司股东的净利润 84,548.49 84,548.49 84,548.49
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 81,815.92 81,815.92 81,815.92
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.45 1.44 1.44
稀释每股收益（元/股） 1.45 1.44 1.44
扣除非经常性损益后基本每股 1.40 1.39 1.39
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 1.40 1.39 1.39
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 21.89% 18.20% 18.20%
扣除非经常性损益后加权平均 21.19% 17.62% 17.62%
净资产收益率
假设情形二：2024 年扣除非经常性损益前后的归母净利润均较上期上涨 10%
归属于母公司股东的净利润 84,548.49 93,003.33 93,003.33
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 81,815.92 89,997.51 89,997.51
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.45 1.58 1.58
稀释每股收益（元/股） 1.45 1.58 1.58
扣除非经常性损益后基本每股 1.40 1.53 1.53
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 1.40 1.53 1.53
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 21.89% 19.84% 19.84%
扣除非经常性损益后加权平均 21.19% 19.20% 19.20%
净资产收益率
假设情形三：2024 年扣除非经常性损益前后的归母净利润均较上期上涨 20%
归属于母公司股东的净利润 84,548.49 101,458.18 101,458.18
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母 81,815.92 98,179.10 98,179.10
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.45 1.73 1.73
稀释每股收益（元/股） 1.45 1.73 1.73
扣除非经常性损益后基本每股 1.40 1.67 1.67
收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股 1.40 1.67 1.67
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 21.89% 21.45% 21.45%
扣除非经常性损益后加权平均 21.19% 20.76% 20.76%
净资产收益率
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加，而募集资金的使用和产生效益需要一定的时间。在公司总股本和净资产均增加的情况下，如果公司利润暂未获得相应幅度的增长，本次发行完成当年的公司即期回报将存在被摊薄的风险。此外，一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。
特别提醒投资者理性投资，关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
三、本次发行的必要性和合理性
本次发行的必要性和合理性详见《深圳科士达科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案》之“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”部分。
四、募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司现有业务涵盖三大类，即数据中心关键基础设施产品、新能源光伏及储能系统产品、新能源汽车充电产品。且公司主营业务收入结构相对稳定，公司光
储充产品及系统 2023 年实现业务收入 269,166.56 万元，同比增长 38.33%，占
主营业务收入的比例为 49.48%，占比逐年上升。本次募集资金投资项目规划生产新能源产品，建设内容与公司现有业务的战略规划高度一致，即紧密围绕绿色新能源领域，以市场需求为导向，开展新产品、新技术的攻关，融合互联网技术，引入智能制造、智能信息化管理平台。
此外本项目顺应行业发展趋势，扩大光伏逆变器、储能变流器、新能源光储整机产能，满足下游市场需求，提升公司盈利能力；本次募投项目是符合实现公司新能源业务规划，符合“光伏+储能”项目、“光储充”一体化解决方案等未来业务发展的重点方向。募投项目以公司现有主营业务和核心技术为基础，与公司的生产制造能力、销售能力、运营能力和管理能力相适应。

（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员储备
公司自成立以来始终重视技术创新的投入，坚持自主创新，随着公司经营业
绩的增长，公司研发技术团队进一步壮大，截止到 2023 年 12 月 31 日，公司技
术人员 804 人，占公司员工总数的 19.93%；其中研发人员 631 人，占公司员工
总数的 15.64%。公司核心技术人员拥有多年的行业从业经验，具备跨专业、跨学科的理论知识和技术工艺，对行业产品的技术发展方向、市场需求的变化有着前瞻性的把握能力。同时，为持续优化公司人才梯队结构，扩充人才队伍，公司不断引进优秀的专业人才，丰富人才储备，并通过“导师制”、“传帮带”、培训平台等多种机制进行人才队伍的培养，保证募投项目的顺利实施。
2、技术储备
公司秉承“坚持自主创新，不断提升产品竞争力”的核心价值观，经过多年的技术积累与沉淀，在行业内具备了较强的产品竞争力和技术创新能力。公司先后被评为国家级高新技术企业、国家技术创新示范企业、广