诚达药业:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

诚达药业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况报告
根据《 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市公司治理
准则》 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和规范性文件及《 诚达药业股份有限公司章程》的相关规定和要求，诚达药业股份有限公司《 以下简称《 公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对众华会计师事务所 特殊普通合伙）(以下简称 众华”)2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
一）会计师事务所基本情况
1、基本信息
众华的前身是 1985 年成立的上海社科院会计师事务所，于 2013 年经财政部
等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华注册地址为上海市嘉定工业区叶城
路 1630 号 5 幢 1088 室。众华自 1993 年起从事证券服务业务，具有丰富的证券
服务业务经验。
2、人员信息
众华首席合伙人为陆士敏先生，2023 年末合伙人人数为 65 人，注册会计师
共 351 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 150 人。
3、业务规模
众华 2023 年经审计的业务收入总额为人民币 58,278.95 万元，审计业务收
入为人民币 45,825.20 万元，证券业务收入为人民币 15,981.91 万元。
众华 2023 年度上市公司审计客户数量 70 家，审计收费总额为人民币
9,062.18 万元。众华提供服务的上市公司中主要行业为制造业、信息传输、软件
和信息技术服务业及建筑业等。众华提供审计服务的上市公司中与公司同行业客户共 3 家。
二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 20 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关
于续聘会计师事务所的议案》，该议案于 2023 年 5 月 16 日经 2022 年年度股东
大会审议通过，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《 审计业务约定书》，遵循《 中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，众华会计师事务所《特殊普通合伙）对公司 2023年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，众华会计师事务所《 特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。众华会计师事务所《 特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，众华会计师事务所《 特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《 审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
一）审计委员会对众华会计师事务所《 特殊普通合伙）的专业资质、业务
能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工
作的要求。2023 年 4 月 18 日，第四届董事会审计委员会 2023 年第二次会议审
议通过《 关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任众华会计师事务所《 特殊普
通合伙）为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
二）2024 年 1 月 9 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了众华会计师事务所《 特殊普通合伙）关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
三）2024 年 4 月 16 日，公司第五届董事会审计委员会 2024 年第二次会
议以现场方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《 公司章程》 审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为众华会计师事务所《 特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
诚达药业股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 18 日
本页无正文，为诚达药业股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况报告之签字页）
委员：
《 《 《
《《《《《《《《《《《《《《《《 《《《《《《《《《《《《《《《《 《《《《《《《《《《《《《《《《《
汪萍 俞毅 崔孙良
时间：2024 年 4 月 18 日