亚香股份:审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估报告和履行监督职责情况报告

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
昆山亚香香料股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和昆山亚香香料股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履责。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）由原华普天健会计师
事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月改制为特
殊普通合伙企业，注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22
至 901-26，首席合伙人肖厚发。容诚具有 A 股证券期货相关业务审计资质。截至 2023
年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395 人，其中
745 人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第三届董事会第八次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘容诚为公司 2023 年度的审计机构。公司董事会审计委员对容诚进行了充分的了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任容诚为公司 2023 年度的审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，容诚对公司 2023 年度财务报表进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
并出具了专项报告。
经审计，容诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量，容诚出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，容诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2023 年 12 月 5 日、2024 年 1 月 31 日，审计委员会分别通过现场会议、通
讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师召开审前、审中沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。年报审计期间，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通，并对审计发现问题提出建议。
（二）2024 年 4 月 18 日，公司第三届董事会审计委员会第八次会议以现场会议形
式召开，审议通过公司 2023 年度财务决算报告、2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告、2023 年年度报告及其摘要等议案。
（三）审计委员会对容诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工
作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年 4 月 18 日，公司第三届
董事会审计委员会第八次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘容诚为公司 2024 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为容诚在 2023 年度对公司的财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委
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员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关职业资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
昆山亚香香料股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 22 日