亚香股份:关于追认外汇套期保值业务并开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：301220 证券简称：亚香股份 公告编号：2024-031
昆山亚香香料股份有限公司
关于追认外汇套期保值业务并开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、交易概述：为防范汇率大幅度波动对上市公司业绩的冲击，减少汇率波动对上市公司造成不良影响，增强上市公司财务稳健性。公司在不影响主营业务发展和资金使用安排的前期下，使用自有资金与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。公司在控制风险的情况下，2023 年度，公司使用自有资金实施了套期保值为目的外汇交易业务，累计最高额 3400 万美元的外汇远期结汇等交易。2024年度公司拟使用自有资金3,000万美元或等值外币与具有外汇套期保值业务的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，主要外币币种为美元等跟实际业务相关的币种，期限为自公司第三届第十六次董事会批准之日起一年内有效，额度可循环滚动使用，任一时点的交易余额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过 3,000.00 万美元或其他等值货币。交易品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换（利率掉期）、利率期权、货币掉期等衍生产品业务或上述各产品组合业务。
2、已履行的审议程序：公司于 2024 年 4 月 18 日召开第三届第第十四次董
事会，审议通过了《关于追认 2023 年度外汇套期保值业务并开展 2024 年度外汇套期保值业务的议案》，该议案无需提交公司股东大会审议。
3、风险提示：公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，以规避和防范汇率风险为目的，但外汇套期保值业务也会存在一定的汇率波动风险、履约风险及客户违约风险，敬请投资者注意投资风险。
一、外汇套期保值业务的目的
公司业务持续发展且以外销为主，外汇收支规模不断增长，收支结算币种及收支期限的不匹配使外汇风险敞口不断扩大。在此背景下，为防范汇率大幅度波动对上市公司业绩的冲击，减少汇率波动对上市公司造成不良影响，增强上市公司财务稳健性。公司在不影响主营业务发展和资金使用安排的前期下，使用自有资金与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
公司开展的外汇交易业务与日常经营需求紧密相关，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，而是以具体经营业务为依托、套期保值为手段，实现降低汇率波动对公司经营业绩的影响。
二、外汇套期保值业务的开展情况
（一）追认 2023 年度开展外汇套期保值业务
由于公司产品主要以外销为主，导致公司收到的外销货款多为美元外币。为有效减少外汇市场风险对上市公司业绩的冲击，提高外汇资金使用效率，合理降低外币资金汇兑风险，公司在控制风险的情况下，使用自有资金实施了套期保值为目的外汇交易业务。2023 年度，公司开展了累计最高额 3400 万美元的外汇结汇远期交易。公司上述交易的资金来源均源于公司每月境外销售收到的美元货款，不存在使用募集资金及超募资金补充流动资金用于衍生品交易的情形。具体业务明细如下：
序号 交易银行 交易日 交易金额（美元） 交割汇率 交割日期
1 招商银行昆山支行 2023.2.28 2,500,000.00 6.6800 2023.3.31
2 招商银行昆山支行 2023.1.12 2,500,000.00 6.7080 2023.1.12
3 招商银行昆山支行 2023.2.6 5,000,000.00 6.7078 2023.2.6
4 中信银行苏州分行 2023.4.17 2,000,000.00 6.8350 2023.4.17
5 中信银行苏州分行 2023.5.17 2,000,000.00 6.8225 2023.5.17
6 中信银行苏州分行 2023.6.20 2,000,000.00 6.8054 2023.6.20
7 中信银行苏州分行 2023.7.17 2,000,000.00 6.7924 2023.7.17
8 中信银行苏州分行 2023.8.17 2,000,000.00 6.7786 2023.8.17
9 中信银行苏州分行 2023.8.22 2,000,000.00 6.7951 2023.8.22
10 中信银行苏州分行 2023.2.15 2,000,000.00 6.9000 2023.9.15

序号 交易银行 交易日 交易金额（美元） 交割汇率 交割日期
11 中信银行苏州分行 2023.2.15 2,000,000.00 6.9000 2023.10.16
12 中信银行苏州分行 2023.2.15 2,000,000.00 6.9000 2023.11.16
13 中信银行苏州分行 2023.2.15 2,000,000.00 6.9000 2023.12.15
14 中信银行苏州分行 2023.2.15 2,000,000.00 6.9000 2024.1.16
15 中信银行苏州分行 2023.2.15 2,000,000.00 6.9000 2024.2.16
合计 34,000,000.00
（二）开展 2024 年度外汇套期保值业务
1、交易金额
2024 年度，公司拟开展的外汇套期保值业务额度不超过 3,000.00 万美元或
等值其他货币，额度使用期限为自该事项获第三届第十六次董事会审议通过之日起 12 个月内（以下简称“期限内”）。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点持有的最高合约价值合计不超过 3,000.00 万美元或其他等值货币。
2、交易方式
交易涉及货币包括：公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元等跟实际业务相关的币种。
交易对手：经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资格的银行等金融机构。
交易品种包括：远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换（利率掉期）、利率期权、货币掉期等衍生产品业务或上述各产品组合业务。
3、资金来源
本次决定开展外汇套期保值业务的资金来源为自有资金，不涉及使用募集资金或者银行信贷资金的情形。

公司追认 2023 年度开展的外汇交易业务是在保证公司日常经营所需流动资金的前提下实施，旨在降低汇率波动对公司的影响，满足公司正常生产经营的需要，不影响公司日常资金周转需要和正常生产经营，也不涉及使用募集资金及超募资金补充流动资金，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
公司本次拟开展 2024 年度外汇套期保值业务遵循稳定原则，不进行以投机为目的的外汇及利率交易，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
1、汇率、利率波动风险
在外汇汇率及利率走势与公司判断汇率及利率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失；
2、客户违约风险
客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失；
3、履约风险
在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑及利息损失，从而造成公司损失；
四、对外汇套期保值业务采取的风险措施
（一）公司采取的风险措施
1、公司已制定的《昆山亚香香料股份有限公司外汇套期保值管理制度》，对套期保值业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离、内部风险管理及信息披露等作了明确规定，严格控制交易风险；

2、公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，财务部门及时跟踪交易变动状态，以防范法律风险；
3、公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有外汇套期保值业务交易品种均为与基础业务密切相关的简单外汇衍生品，且该类外汇衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，遵循汇率风险中性的管理原则，不做投机性交易；
4、公司内部审计部门负责定期对套期保值业务的实际开展情况进行审计与监督；
5、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。
（二）会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。后续也将在定期报告中对已经开展的外汇套期保值业务相关信息进行披露。
五、公司审议程序及相关意见
（一）董事会审议情况
公司于 2024 年 4 月 18 日召开第三届董事会第十六次会议，通过了《关于追
认 2023 年度外汇套期保值业务并开展 2024 年度外汇套期保值业务的议案》，鉴于公司 2023 年度开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。同意对 2023年度使用自有资金开展了累计最高额3,400万美元的外汇结汇远期交易进行补充确认，并同意 2024 年度公司及子公司开展总额不超过 3,000 万美元的外汇套期保值业务，授权期限自董事会审议通过本议案之日起十二个月内有效，并授权公
司管理层在前述额度及期限范围内签署相关协议及其他文件并具体实施外汇套期保值业务。
（二）监事会审议情况
公司于 2024 年 4 月 18 日召开第三届董事会第十四次会议，通过了《关于追
认 2023 年度外汇套期保值业务并开展 2024 年度外汇套期保值业务的议案》，鉴于公司 2023 年度开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有一定的必要性，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。同意对 2023年度使用自有资金开展了累计最高额3,400万美元的外汇结汇远期交易进行补充确认，并同意 2024 年度公司及子公司开展总额不超过 3,000 万美元的外汇套期保值业务。
（三）独立董事专门会议审议情况
独立董事认为：鉴于公司开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，而是以具体经营业务为依托、套期保值为手段。为实现降低汇率波动对公司经营业绩的影响，防范汇率大幅度波动对上市公司业绩的冲击，减少汇率波动对上市公司造成