亚香股份:会计师事务所出具的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
昆山亚香香料股份有限公司
容诚专字[2024]215Z0139 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

关于昆山亚香香料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]215Z0139 号
昆山亚香香料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了昆山亚香香料股份有限
公司（以下简称亚香股份公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 18 日出具了容诚审字
[2024]215Z0178 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，亚香股份公司管理层编制了后附的昆山亚香香料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是亚香股份公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计亚香股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对亚香股份公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解亚香股份公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供亚香股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：昆山亚香香料股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

（此页无正文，为昆山亚香香料股份有限公司容诚专字[2024]215Z0139 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 郑纪安
中国注册会计师：
李平
中国·北京 中国注册会计师：
于馨
2024 年 4 月 18 日
附件：
昆山亚香香料股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：昆山亚香香料股份有限公司 单位：万元
占用方与上市公 上市公司核算 2023年初占 2023年度占用 2023年度占 2023年度偿还 2023年末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金的利 累计发生金额 用资金余额 占用形成原因 占用性质
(不含利息) 息(如有)
控股股东、实际控制人及 -
其附属企业
小计 — — — - - - - -
前控股股东、实际控制人 -
及其附属企业
小计 — — — - - - - -
其他关联方及其附属企业 -
小计 — — — - - - - -
总计 — — — - - - - -
往来方与上市公 上市公司核算 2023年初往 2023年度往来 2023年度往 2023年度偿还 2023年末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金的利 累计发生金额 来资金余额 往来形成原因 往来性质
(不含利息) 息(如有)
控股股东、实际控制人及 -
其附属企业
ASIA AROMA HOLDING INC. 子公司 应收账款 970.31 8,484.51 - 4,609.18 4,845.63 货款 经营性往来
南通亚香食品科技有限公司 子公司 应收账款 252.57 1,115.35 - 1,298.31 69.61 货款 经营性往来
上市公司的子公司及其附 武穴坤悦生物科技有限公司 子公司 应收账款 1,463.88 325.29 - 1,303.44 485.73 货款 经营性往来
属企业 南通亚香食品科技有限公司 子公司 其他应收款 12,984.60 14,673.98 - 11,200.81 16,457.77 往来款 经营性往来
武穴坤悦生物科技有限公司 子公司 其他应收款 15,502.26 8,456.64 - 7,702.35 16,256.55 往来款 非经营性往来
苏州亚香生物科技有限公司 子公司 其他应收款 - 3,900.00 - - 3,900.00 往来款 非经营性往来
其他关联方及其附属企业 - 非经营性往来
总计 — — — 31,173.62 36,955.77 - 26,114.09 42,015.29
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：