亚香股份:会计师事务所出具的对公司年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
昆山亚香香料股份有限公司
容诚专字[2024]215Z0140 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

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1 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
2 募集资金年度存放与使用情况专项报告 1-6

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
容诚专字[2024]215Z0140 号
昆山亚香香料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的昆山亚香香料股份有限公司（以下简称亚香股份公司）董事会编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供亚香股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为亚香股份公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是亚香股份公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对亚香股份公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、 鉴证结论
我们认为，后附的亚香股份公司 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了亚香股份公司 2023 年度募集资金实际存放与使用情况。

（此页无正文，为昆山亚香香料股份公司容诚专字[2024]215Z0140 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 郑纪安
中国注册会计师：
李平
中国·北京 中国注册会计师：
于馨
2024 年 4 月 18 日

昆山亚香香料股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的规定，将昆山亚香香料股份有限公司（以下简称公司）2023 年度募集资金存放与使用情况报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意昆山亚香香料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕892 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首
次向社会公众发行人民币普通股（A 股）股票 2,020.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，
发行价格为人民币 35.98 元/股，募集资金总额为人民币 726,796,000.00 元，扣除发行费用人民币 64,701,898.50 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币 662,094,101.50 元。上述募集资金已划至公司指定账户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2022 年 6月 17 日对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（容诚验字[2022]215Z0028 号）。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司募集资金使用及余额情况如下：
单位：元
项目 金额
募集资金总额 726,796,000.00
减：发行费用 64,701,898.50
募集资金净额 662,094,101.50
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金账户余额 318,156,596.44
减：本期投入募集资金投资项目 88,488,861.82
减：本期用于永久补充流动资金（注） 42,600,000.00
加：本期募集资金本期理财收益、利息收入、汇兑收益扣除手续费金额 8,051,384.98
减：本期支付剩余的发行费用 1,745,283.03

项目 金额
期末募集资金余额 193,373,836.57
减：期末用于现金管理的余额 100,000,000.00
截至 2023 年 12 月 31 日募集资金账户余额 93,373,836.57
注：2023年8月24日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十次会议，并于2023年9月12日第二次临时股东大会分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金42,600,000.00元永久性补充流动资金。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用、保护投资者权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件的要求制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、审批、管理与监督等做出了明确的规定。
根据公司《募集资金管理制度》的规定，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于设立募集资金专项账户的议案》。根据上述议案，公司及子公司开立了募集资金专户，用于首次公开发行股票的募集资金的存放和使用。在募集资金到账后，公司及子公司分别与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金三方、四方监管协议，明确了各方的权利和义务。
公司第三届董事会第十次会议及 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司股东大会同意授权公司管理层办理变更募集资金投资项目相关手续，开立募集资金专项账户，与银行、保荐机构签订《募集资金三方/四方监管协议》，并根据项目进展签署相关合同。根据上述议案，公司及子公司分别与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了募集资金三方监管协议，明确了各方的权利和义务。
上述募集资金监管协议与深圳证券交易所协议范本不存在重大差异，协议各方均按照上述募集资金监管协议的约定行使权利及履行义务。

（二）募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
单位：元
账户名称 银行名称 银行账号 单位活期 结构性存款 募集资金余额
南通亚香食品 江苏昆山农村商业银行 2010020082126 — — —
科技有限公司 股份有限公司震川支行 （注①）
昆山亚香香料 苏州银行股份有限公司 51574200001157 — — —
股份有限公司 昆山千灯支行 （注②）
昆山亚香香料 上海浦东发展银行股份 89070078801500002774 — — —
股份有限公司 有限公司昆山支行 （注②）
昆山亚香香料 中信银行股份有限公司 8112001012800613391 — — —
股份有限公司 昆山支行 （注②）
南通亚香食品 中信银行股份有限公司 8112001013000666623 — — —
科技有限公司 昆山支行 （注①）
昆山亚香香料 中国工商银行股份有限 1102023729000124558 — — —
股份有限公司 公司昆山千灯支行 （注②）
昆山亚香香料 江苏昆山农村商业