安琪酵母:安琪酵母股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600298 证券简称：安琪酵母 临 2024-051 号
安琪酵母股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
2024 年 4 月 18 日，安琪酵母股份有限公司（以下简称
公司）召开第九届董事会审计委员会第十六次会议、第九届董事会第二十八次会议、第九届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将有关事项公告如下：
一、本次追溯调整原因
2024 年 3 月 15 日，公司召开第九届董事会独立董事专
门会议第二次会议、第九届董事会审计委员会第十五次会议、第九届董事会第二十七次会议、第九届监事会第二十六次会议审议通过了《关于收购宜昌安琪生物农业科技有限公司股权的议案》，同意公司以人民币 2,089 万元的价格收购控股股东湖北安琪生物集团有限公司（以下简称安琪集团）所持的宜昌安琪生物农业科技有限公司（以下简称生物农业公司）
100% 的 股 权 。 内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（www.sse.com.cn）上披露的 临 2024-036 号”公告。3 月
27 日，本次收购事宜完成，生物农业公司完成工商变更登记，成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
公司与生物农业公司合并前后均受安琪集团控制且该控制并非暂时性的，因此公司对生物农业公司的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 20 号——企业合并》《企业会计准则 33 号——合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，作为同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
公司按照同一控制下企业合并的相关规定对相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整财务报表数据未经审计，具体影响如下：
（一）对2023年12月31日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表
单位：元
项目 2023.12.31 2023.12.31 影响数
追溯调整前 追溯调整后
流动资产：
货币资金 1,192,824,771.07 1,193,658,292.40 833,521.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,546,646,213.35 1,546,646,213.35 -
应收款项融资 218,833,501.05 218,833,501.05 -
预付款项 421,781,294.19 421,991,770.78 210,476.59
项目 2023.12.31 2023.12.31 影响数
追溯调整前 追溯调整后
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 194,994,975.37 194,995,975.37 1,000.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,817,815,921.32 3,818,401,138.06 585,216.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资 350,246,259.33 350,246,259.33 -
产
其他流动资产 466,047,872.70 466,089,857.08 41,984.38
流动资产合计 8,209,190,808.38 8,210,863,007.42 1,672,199.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 518,360,723.00 518,360,723.00 -
长期股权投资 21,981,482.36 21,981,482.36 -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 9,991,574.21 9,991,574.21
投资性房地产 4,225,395.81 4,225,395.81 -
固定资产 8,614,994,131.07 8,643,084,907.99 28,090,776.92
在建工程 758,004,805.38 758,004,805.38 -
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,815,248.57 23,815,248.57 -
无形资产 663,103,523.39 668,811,441.95 5,707,918.56
开发支出
商誉 36,262,380.99 36,262,380.99 -
长期待摊费用 3,744,478.07 3,744,478.07 -
递延所得税资产 88,370,889.31 88,370,889.31 -
其他非流动资产 318,365,038.66 318,365,038.66 -
非流动资产合计 11,061,219,670.82 11,095,018,366.30 33,798,695.48
资产总计 19,270,410,479.20 19,305,881,373.72 35,470,894.52
流动负债：
短期借款 2,904,233,424.22 2,904,233,424.22 -
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债

项目 2023.12.31 2023.12.31 影响数
追溯调整前 追溯调整后
衍生金融负债
应付票据 214,537,668.47 214,537,668.47 -
应付账款 1,678,567,597.03 1,685,683,050.31 7,115,453.28
预收款项 49,206.40 49,206.40
合同负债 217,918,752.49 217,918,752.49 -
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 292,146,420.04 292,677,112.60 530,692.56
应交税费 184,403,735.65 184,438,026.04 34,290.39
其他应付款 225,844,642.60 229,844,642.60 4,000,000.00
其中：应付利息
应付股利 4,167,744.07 4,167,744.07 -
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负 499,286,176.37 499,286,176.37 -
债
其他流动负债 20,384,301.02 20,384,301.02 -
流动负债合计 6,237,371,924.29 6,249,052,360.52 11,680,436.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,020,222,416.98 2,020,222,416.98 -
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,805,969.33 10,805,969.33 -
长期应付款 13,000,000.00 13,000,000.00 -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 308,623,651.20 312,326,984.47 3,703,333.27
递延所得税负债 82,460,078.41 82,460,078.41 -
其他非流动负债 1,624,470.06 1,624,470.06 -
非流动负债合计 2,436,736,585.98 2,440,439,919.25 3,703,333.27
负债合计 8,674,108,510.27 8,689,492,279.77 15,383,769.50