康恩贝:公司2023年内部控制评价报

公司代码：600572 公司简称：康恩贝
浙江康恩贝制药股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
浙江康恩贝制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：本公司及所属的全资及控股子公司浙江金华康恩贝生物制药有限
公司（及其控股子公司浙江金康医药有限公司）、浙江康恩贝中药有限公司（及其全资子公司浙江
英诺珐医药有限公司）、浙江中医药大学中药饮片有限公司（及其全资子公司浙江天道医药有限公
司）、浙江康恩贝医药销售有限公司、江西康恩贝天施康药业有限公司、江西康恩贝中药有限公司、
云南康恩贝希陶药业有限公司、上海康恩贝医药有限公司、杭州康恩贝制药有限公司、内蒙古康恩
贝药业有限公司、东阳市康恩贝印刷包装有限公司、浙江康恩贝健康科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.83
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1）组织架构
（1）治理结构
公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
①股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事、监事等重大事项进行审议和决策。公司通过不断完善《公司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
②董事会作为公司的执行机构，对股东大会负责。董事会严格按照《公司章程》及相关制度，在规定的职责范围内行使经营决策权，并负责公司内部控制体系的建立和监督，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。董事会独立于经理层和大股东；董事对于自身的权利和责任有明确的认知，并且有足够的知识、经验和时间来勤勉、诚信、尽责地履行职责；董事会能够保证公司建立并实施有效的内部控制，审批公司发展战略和重大决策并定期检查、评价其执行情况，明确设立企业可接受的风险承受度，并督促经营管理层对内部控制有效性进行监督和评价。董事会下设战略与投资决策委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会并制订了相应的专业委
员会工作细则，明确了各专业委员会的职责权限和工作程序。
③监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会职责清晰，按照《公司章程》等法规和规章制度规定的职权范围，对公司财务状况，依法运作情况，董事会执行股东大会决议的情况，董事、高级管理人员在执行公司职务时有无违反法律、法规的情况进行监督、检查，并就公司重要事项发表独立意见。
④公司经营管理层负责内部控制制度的制定和有效执行，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门、全资及控股子公司行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。
公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立，与控股股东的关联交易平等、公开、合理、公允，与控股股东相关的信息披露及时、完整。
（2）组织结构
公司根据发展情况和未来发展目标，通过咨询顾问、行业专家的帮助和指导，借鉴行业的最佳实践经验，稳步推进了组织变革，不断优化公司组织架构，划分了多个事业部，各部门之间职责明确，相互牵制。
公司对下属子公司采取纵向管理，公司通过组织架构、HR 管理、全面预算与绩效考核评价管理、运营管理、财务管理、资金管理、信息化管理、合同管理等方面对下属子公司进行日常经营管理，并通过相关职能部门开展管理审计和审计督察部开展内部审计等方式加强对子公司的监督。
（3）内部审计机构
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会工作制度》、《内部控制制度》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计督察部负责公司内部的财务审计、内控审计、经济责任审计和各类专项审计与监督工作。
2023 年，在公司董事会审计委员会的领导下，审计督察部依法独立开展财务审计、内控审计、经济责任审计和各类专项审计工作，采取定期与不定期检查方式，对公司及子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理、以及内部管理领导人员履行经济责任等，实施独立、客观的审计监督、评价、建议和督促审计整改，以促进公司完善治理、降低风险、实现经营目标。
2）发展战略
公司制定了发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、评估和调整的程序，规范了发展战略的内容，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要，规范公司发展战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现。
董事会下设战略与投资决策委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。委员会委员具有较强的综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，具有市场敏感性和综合判断能力，了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势。
3）人力资源
（1）内部控制设计的健全性和合理性
公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《岗位薪酬管理实施方案》、《员工福利制度》、《培训管理办法》、《出勤与假期管理制度》、《人才培养与梯队建设制度》等有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面，明确了各职能岗位的任职条件和工作要求，确保了选聘人员能够胜任岗位职责要求。
总体而言，人力资源管理的内部控制设计健全、合理。
4）社会责任
公司重视履行社会责任，超越了把利润作为唯一目标的理念，在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的全面发展，努力保护自然环境和生态资源，积极履行对股东、
债权人、职工、客户、消费者、供应商等利益相关方所应承担的责任。
公司重视与利益相关者的沟通和对话，了解利益相关者对公司在可持续发展方面的意见、关注点和建议，通过公开、透明的交流机制，适时将利益相关者的建议和要求纳入到公司政策、战略、计划的制定和实践中去，从而与利益相关者建立健康友好、互利互信和合作共赢的关系。
公司的《秉承“传承精华 守正创新”，践行“为人类健康 献至诚至爱”，打造中药知名品牌》荣获中国企业联合会、中国企业家协会发布的 2023 年企业诚信建设实践最佳案例荣誉，是浙江省唯一获此殊荣的企业。全资子公司金华康恩贝成功入选 2023 年浙江省级绿色低碳工厂名单，江西康恩贝、江西天施康入选江西省 2023 年度绿色制造名单。
总体而言，社会责任的内部控制建设和执行有效。
5）企业文化
作为一家专注服务人类健康事业的制药企业，公司秉承“为人类健康 献至诚至爱”的企业使命，
弘扬“守正 创新 卓越 共赢”的价值观，将“专注 敬业 协作 奉献”的“群蜂精神”落实到企业日常
经营活动中，矢志成为最值得信赖的中医药健康产业龙头企业。
同时，公司十分注重提升企业各事业部、子公司所有员工的文化认同度，通过康恩贝企业文化的宣导和实践，确保企业文化入脑、入心、入行，真正体现康恩贝人不忘本来、吸收外来、面向未来的文化力量，让企业文化成为助推康恩贝高质量发展的硬核力量。
6）资金活动
（1）营运资金管理
①内部控制设计的健全性和合理性
公司坚持资金集中管理和统一调度，按照资金“谁所有，谁受益”规则，合理合规设计资金集中管理方案，建立资金集中管理机制，并借助资金管理系统实现了资金数字化管理。《资金管理办法（试行）》，对资金管理的原则、资金管理实施细则和工作流程进行了进一步规范，进一步强化资金统一控制和调配机制，加强资金监管，全面提升资金营运效率，降低财务风险。公司通过制定《财务报告管理制度》、《全面预算管理办法》和《资金管理办法（试行）》等制度加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限；通过《费用及部分支出管理办法》、《差旅费管理实施细则》，对公司的费用报销流程、报销标准、审批权限等进行了明确规定，进一步规范了公司的财经纪律。
公司财务管理部负责公司筹资业务的统筹管理，以年度经营计划为依据，编制年度资金计划，合理安排筹资规模和资源配置。为加强对筹资活动的内部控制，保证筹资活动的合法性和效益性，公司在《公司章程》、《外部筹资管理制度》等制度中对筹资审批权限有明确的界定，并在筹资方案的拟定