三博脑科:2023年度财务决算报告

三博脑科医院管理集团股份有限公司
2023 年度财务决算报告
三博脑科医院管理集团股份有限公司（以下简称公司）2023 年度财务会计报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的信会师报字[2024]第 ZB10249 号《审计报告》。会计师的审计意见认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年
12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。现将决算情况
报告如下：
一、主要财务数据和指标
项目 2023 年 2022 年 变动比例
营业收入（元） 1,313,345,263.69 1,070,083,206.62 22.73%
净利润（元） 84,529,357.96 77,371,195.93 9.25%
归属于上市公司股东的净利润（元） 78,238,115.58 63,447,260.16 23.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 93,596,264.99 52,073,748.01 79.74%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 245,537,597.66 152,912,475.69 60.57%
基本每股收益（元/股） 0.54 0.53 1.89%
稀释每股收益（元/股） 0.54 0.53 1.89%
加权平均净资产收益率 3.97% 5.30% -1.33%
项目 2023 年末 2022 年末 变动比例
资产总额（元） 3,134,086,644.39 1,938,853,809.09 61.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,324,694,267.96 1,236,933,348.76 87.94%
二、财务状况分析
（一）资产情况
单位：元
项目 2023 年末 2022 年末 变动比例
货币资金 822,122,353.04 600,393,729.11 36.93%
交易性金融资产 762,413,520.56 10,000,287.68 7523.92%
应收账款 96,678,611.41 69,209,382.12 39.69%
预付款项 69,515.80 10,459,189.88 -99.34%
其他应收款 6,210,052.82 18,230,554.83 -65.94%
存货 31,336,288.86 31,698,067.00 -1.14%
合同资产 53,455.38 - 0.00%
其他流动资产 14,729,242.10 2,195,463.64 570.89%
流动资产合计 1,733,613,039.97 742,186,674.26 133.58%
固定资产 213,334,323.41 217,413,858.69 -1.88%
在建工程 391,841,211.56 236,160,088.13 65.92%
使用权资产 154,408,227.07 189,742,738.57 -18.62%
无形资产 503,878,088.65 403,839,669.39 24.77%
商誉 25,387,442.82 15,173,419.94 67.32%
长期待摊费用 87,427,133.37 28,775,691.52 203.82%
递延所得税资产 14,759,467.99 14,329,551.19 3.00%
其他非流动资产 9,437,709.55 91,232,117.40 -89.66%
非流动资产合计 1,400,473,604.42 1,196,667,134.83 17.03%
资产总计 3,134,086,644.39 1,938,853,809.09 61.65%
主要变动指标分析：
1、货币资金
货币资金期末余额为 82,212.24 万元，较上年末增加 36.93%，主要系公司上
市募集资金流入及集团经营活动净现金流增加所致。
2、交易性金融资产
交易性金融资产期末余额为 76,241.35 万元，较上年末增加 7523.92%，主要
系公司上市后暂未使用的募集资金购买保本结构性存款所致。
3、应收账款

应收账款期末余额为 9,667.86 万元,较上年末增加 39.69%，主要系本年度集
团各院区收入增加导致的应收医保款增加所致。
4、预付款项
预付款项期末余额为 6.95 万元，较上年末减少 99.34%，主要系公司上市发
行中介机构费用冲减股本溢价所致。
5、其他应收款
其他应收款期末余额为 621.01 万元，较上年末减少 65.94%，主要系收回合
同履约定金所致。
6、其他流动资产
其他流动资产期末余额为 1,472.92 万元,较上年末增加 570.89%，主要系公
司收购昆明浩源股权其原股东土地出资待抵扣进项税增加所致。
7、在建工程
在建工程期末余额为 39,184.12 万元，较上年末增加 65.92%，主要系湖南三
博建设项目、北京东坝新院区项目、昆明三博新院区项目、重庆三博江陵门诊楼改造项目及洛阳三博医院改造项目投入金额增加所致。
8、使用权资产
使用权资产期末余额为 15,440.82 万元，较上年末减少 18.62%，主要系租赁
使用权资产摊销所致。
9、无形资产
无形资产期末余额为 50,387.81 万元，较上年末增加 24.77%，主要系收购昆
明浩源业务土地使用权增加所致。
10、长期待摊费用
长期待摊费用期末余额为 8,742.71 万元，较上年末增加 203.82%，主要系重
庆三博长安门诊楼装修改造工程完成转入长期待摊费用所致。
11、其他非流动资产
其他非流动资产期末余额为 943.77 万元，较上年末减少 89.66%，主要系洛
阳三博本期完成吸收合并北企职工医院业务，原预付购买业务款结转所致。
（二）负债情况
单位：元
项目 2023 年末 2022 年末 变动比例
应付账款 252,581,968.11 166,053,812.77 52.11%
合同负债 6,147,998.03 5,339,608.04 15.14%
应付职工薪酬 87,401,037.48 48,849,469.27 78.92%
应交税费 11,067,309.15 5,111,512.80 116.52%
其他应付款 44,609,180.43 77,233,163.65 -42.24%
一年内到期的非流动负债 40,620,358.79 40,215,919.82 1.01%
流动负债合计 442,427,851.99 342,803,486.35 29.06%
租赁负债 132,363,244.54 166,771,022.54 -20.63%
长期应付款 15,203,102.97 17,390,041.00 -12.58%
预计负债 32,079,084.81 27,120,345.88 18.28%
递延收益 3,774,863.12 3,948,143.50 -4.39%
递延所得税负债 101,125.99 - 0.00%
非流动负债合计 183,521,421.43 215,229,552.92 -14.73%
负债合计 625,949,273.42 558,033,039.27 12.17%
主要变动指标分析：
1、应付账款
应付账款期末余额为 25,258.20 万元，较上年末增加 52.11%，主要系本期集
团院区业务量增加导致的药品耗材及工程设备采购增加所致。
2、应付职工薪酬
应付职工薪酬期末余额为 8,740.10 万元，较上年末增加 78.92%，系本年度
集团院区业务量增加导致的人员薪酬及年终奖增加所致。
3、应交税费
应交税费期末余额为 1,1