中国能建:天健会计师事务所关于中国能源建设股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明(2023年年度财务数据更新版)

目 录

一、关于融资规模与效益测算......第 1—51 页
二、关于应收款项及存货...... 第 51—84 页
三、关于财务性投资......第 84—113 页
四、关于其他...... 第 113—122 页
五、执业资质证书...... 第 123—126 页
关于中国能源建设股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函中
有关财务事项的说明
天健函〔2024〕1-30 号
上海证券交易所：
我们已对《关于中国能源建设股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕402 号，以下简称问询函）所提及的中国能源建设股份有限公司（以下简称能建股份公司或公司）财务事项进行了审慎核查，并出具了《关于中国能源建设股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明》（天健函〔2023〕1-89 号、天健函〔2023〕113 号）。因公司补充了最近一期财务数据，我们为此作了追加核查，现汇报如下。（本说明中部分合计数与各单项数据之和在尾数上存在差异，系四舍五入所致。）
一、关于融资规模与效益测算
根据申报材料，发行人本次向特定对象发行股票拟募集资金总额不超过 150亿元（含 150 亿元），扣除发行费用后将用于中能建哈密“光（热）储”多能互补一体化绿电示范项目、甘肃庆阳“东数西算”源网荷储一体化智慧零碳大数据产业园示范项目、中国能源建设集团浙江火电建设有限公司光热+光伏一体化项目、湖北应城 300MW 级压缩空气储能电站示范项目、乌兹别克斯坦巴什和赞克尔迪风电项目及补充流动资金。
请发行人说明：（1）本次募投各项目投资金额的具体构成、测算依据及过程，拟使用募集资金投入的具体内容，是否为资本性支出；结合本次募投项目发包主体、工程支付约定、款项收付安排、公司财务状况、发放贷款及垫款、盈利能力及现金流、资金缺口测算等说明本次募集资金规模的合理性；（2）募集资
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金补充流动资金的测算依据，结合期末货币资金的具体使用安排、补充流动资金 的具体用途、营运资金缺口等分析募集资金补流的必要性与合理性；结合本次募 投项目中非资本性支出的金额情况，测算本次募集资金实际补充流动资金的数 额占本次拟募集资金总额的比例是否超过 30%；（3）各募投项目收入、利润等 效益测算过程及依据，效益测算是否谨慎。
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