慈星股份:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

宁波慈星股份有限公司
董 事会审计委 员会对会计 师事 务所 2023年度履职情况评估及履行监督
职 责 情 况 的报 告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和宁波慈星股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一） 会计师事务所基本情况
1、机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）；
2、成立日期：2011 年 7 月成立；
3、组织形式：特殊普通合伙；
4、注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
5、截至 2023 年 12 月 31 日，天健所会所合伙人数量为 238 人，注册会计师 2,272 人，
其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。
6、2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币 6.63 亿元。
涉及主要行业有制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施 管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。
（二） 聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 1 日，公司董事会审计委员会召开第五届董事会审计委员会第一次会议，审
议通过了《关于聘任 2023 年度会计师事务所的议案》，同意公司聘任天健所为公司年度审计
机构，并同意将该事项提交董事会审议。公司于 2023 年 04 月 11 日召开了第五届董事会第三
次会议及 2023 年 5 月 4 日召开的 2022 年度股东大会审议通过了《关于聘任 2023 年度会计师
事务所的议案》，同意聘任天健所所为公司 2023 年度审计机构。独立董事对此事项进行了事前认可并发表了同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023 年年报工作安排，天健所对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业
能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 1 日，公司董事会审计委员会召开第五届
董事会审计委员会第一次会议，审议通过了《关于聘任 2023 年度会计师事务所的议案》，并同意提交公司董事会审议。
（二）2023 年 12 月 26 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计
师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了初步沟通。
（三）2023 年 12 月 28 日，审计委员会通过通讯形式与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开工作沟通会议，对公司 2023 年度审计计划阶段进行沟通。审计委员会成员听取了天健所关于公司审计时间安排、主要财务情况及财务分析等的汇报。
（四）2024 年 3 月 1 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了天健所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（五）2024 年 4 月 8 日，公司第五届董事会审计委员会第五次会议以现场会议形式召开，
审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为天健所在 2023 年度在对公司的公司财务状况和经营成果
的审计、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
宁波慈星股份有限公司
董事会审计委员会
2024年 4月 12日