西部材料:西部材料董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

西部金属材料股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
机构名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：希格玛会计师事务所）
组织形式：特殊普通合伙企业
历史沿革：希格玛会计师事务所是 1998 年在原西安会计师事务所（全国成立最早的八家会计师事务所之一）的基础上改制设立的大型综合性会计师事务所。
2013 年 6 月 27 日经陕西省财政厅陕财办会【2013】28 号文件批准转制为特殊普
通合伙制会计师事务所。2013 年 6 月 28 日，经西安市工商行政管理局批准，希
格玛会计师事务所登记设立。
希格玛会计师事务所 2023 年度业务收入 47,663.24 万元，其中审计业务收
入 39,834.14 万元，证券业务收入 12,808.66 万元。
2023 年度为 35 家上市公司提供审计服务。2023 年度上市公司审计服务收费
总额 5,852.20 万元；涉及的主要行业包括：制造业，采矿业，建筑业，水利、环境和公共设施管理业，农、林、牧、渔业。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 3 月 29 日召开第七届董事会第二十一次会议、2023 年 4 月
20 日召开 2022 年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议
案》，同意续聘希格玛会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
三、2023 年年审事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，希格玛会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年度内部控制的有效性进行了审计，同时对募集资金存放和使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及公司关联交易的往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，希格玛会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。希格玛会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，希格玛会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1.2023年3月27日，公司2023年第二次审计委员会会议审议通过《关于续聘希格玛会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》。审计委员会对希格玛会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意向董事会提议续聘希格玛会计师事务所为2023年度财务及内部控制审计机构。
2.审计委员通过线上、线下的形式与希格玛会计师事务所召开工作沟通会议，对2023年度审计工作计划，包括审计人员及时间安排、审计范围、审计计划、审计程序、审计重点、风险判断等相关事项进行了充分沟通，对审计工作提出了意
见和建议。审计委员会听取了希格玛会计师事务关于公司年报审计要点、关键审计事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具等情况汇报，并对审计发现问题提出相关建议。
3.2024 年 3 月 28 日，公司 2024 年第一次审计委员会会议审议通过了公司
《2023 年度财务报告》、《2023 年度内部控制自我评价报告》等议案，并同意提交董事会审议。
五、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为希格玛会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。