开开实业:董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

上海开开实业股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）的《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月（上海上会会计师事务所有限公司改制
为上会会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层
首席合伙人：张晓荣
截至 2023 年末，上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“上会”）拥有合伙人 108 名、注册会计师 506 名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 179 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十届董事会第七次会议以及公司 2023 年年度股东大会审议通过了《拟续聘 2023 年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案》，根据公司董事会审计委员会的建议，为保持公司审计
工作的连续性和稳定性，决定续聘上会为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年，审计费用总额不超过 85 万元（其中内控审计费用 10 万元）。
二、2023 年度审计会计师事务所履职情况
上会按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》
等的相关要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。同时，对公司控
股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，上会运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和特别风险、关键审计事项及重点审计领域等事项进行沟通。
经审计，上会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司
于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，出具了标准无保留意见的审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对上会的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023 年 3 月 21 日，董事会审计委员会 2023 年第三次会议审议
通过《公司拟续聘 2023 年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案》，同意向董事会提议续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
（二）在上会进场前，审计委员会认真听取、审阅了该所对公司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。
（三）在审计过程中，董事会审计委员会与审计会计师进行了充分的沟通和交流。为了掌握更细致真实的年审工作情况，审计委员会
于 2024 年 3 月 1 日与 3 月 15 日两次向上会发函，了解审计中存在的
问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。对于公司管理层、内部审计部门与会计师事务所在审计中存在的不同意见，董事会审计委员会充分听取双方意见，积极进行相关协调，确保年报审计工作圆满完成。
（四）上会出具 2023 年年度审计报告初步审计意见后，董事会审计委员会与会计师事务所就 2023 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中的关注的重大事项进行了沟通。
（五）董事会审计委员会对上会 2023 年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正的对公司会计报表发表意见，较好地完成了各项审计任务。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为上会在公司 2023 年财务报表及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，审计行为规范有序，如期出具了公司 2023 年度财务报表审计意见和内部控制审计意见。
上海开开实业股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 3 月 28 日