上海机场:上海机场关于对立信会计师事务所(特殊普通合伙)2023年度履职情况评估报告

上海国际机场股份有限公司
关于对立信会计师事务所（特殊普通合
伙）2023 年度履职情况评估报告
公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为 2023 年度财务审计和内部控制审计机构，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，公司对立信 2023 年度履职情况进行了评估。经评估，公司认为立信资质合规，具备独立性，履职勤勉尽责，公允表达意见，具体报告如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务
所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计
师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 693 名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。
二、执业记录
1、基本信息
开始从事上 开始为本公司
项目 姓名 注册会计师 市公司审计 开始在本所 提供审计服务
执业时间 时间 执业时间 时间
项目合伙人 谭红梅 2005 年 2004 年 2004 年 2019 年
签字注册会计师 傅亚萍 2007 年 2005 年 2005 年 2019 年
质量控制复核人 崔志毅 2003 年 1999 年 1998 年 2020 年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓 时间 上市公司名称 职务
名
2019 年-2023 年 上海国际机场股份有限公司 签字合伙人
2019 年-2023 年 宁波三星医疗电气股份有限公司 签字合伙人
谭红梅 2019 年-2023 年 签字合伙人
北京万东医疗科技股份有限公司
注：以上信息系项目合伙人近三年主要从业情况。
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名 时间 上市公司名称 职务
傅亚萍 2020年-2023年 上海国际机场股份有限公司 签字注册会计
师
注：以上信息系签字注册会计师近三年主要从业情况。

（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名 时间 上市公司名称 职务
2018-2021 上海复旦复华科技股份有限公司 签字注册会计师
崔志毅 2018-2021 博众精工科技股份有限公司 签字注册会计师
2020~2023 上海国际机场股份有限公司 质量控制复核人
注：以上信息系质量控制复核人近三年主要从业情况。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年年度审计过程中，立信项目负责人就公司重大
会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见
分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试； 其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案
2023年年度审计过程中，立信针对被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在审计约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平

截至 2023 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.61
亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
此报告。
2024 年 3 月 28 日