同仁堂:同仁堂2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

关于北京同仁堂股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于北京同仁堂股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金
往来的专项说明
北京同仁堂股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联 1
资金往来情况汇总表

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于北京同仁堂股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2024）第 110A003915号
北京同仁堂股份有限公司全体股东：
我们接受北京同仁堂股份有限公司（以下简称“同仁堂公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了同仁堂公司 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第110A004883号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，同仁堂公司编制了本专项说明所附的北京同仁堂股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是同仁堂公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计同仁堂公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对同仁堂公司实施于 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度同仁堂公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供同仁堂公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用 途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 郑建彪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 何姗姗
中国·北京 二〇二四年三月二十七日

非经营性资金 占用方与上市公司 上市公司核算 2023年期初 2023年度占用 2023年度占 2023年度 2023年期
占用 资金占用方名称 的关联关系 的会计科目 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 占用形成原因 占用性质
余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其
附属企业
小计
总计
其他关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算 2023年期初 2023年度往来 2023年度往 2023年度 2023年期
往来 资金往来方名称 的关联关系 的会计科目 往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资 往来形成原因 往来性质
余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
北京同仁堂制药有限公司 同一控股股东 预付账款 16.32 226.44 224.86 17.90 预付货款 经营性往来
同一控股股东 应收账款 378.67 378.67 赊销 经营性往来
北京同仁堂生物制品开发有限公司 同一控股股东 预付账款 4.07 0.97 5.04 预付货款 经营性往来
北京同仁堂健康药业股份有限公司 同一控股股东 应收账款 9,544.24 10,813.19 10,607.40 9,750.03 赊销 经营性往来
同一控股股东 预付账款 419.81 121.86 253.96 287.71 预付货款 经营性往来
大股东及其附 北京同仁堂医养产业投资集团有限公司 同一控股股东 应收账款 110.05 729.66 800.89 38.82 赊销 经营性往来
属企业 北京同仁堂国际有限公司 同一控股股东 预付账款 87.44 1.26 88.70 预付货款 经营性往来
北京同仁堂中药配方颗粒投资有限公司 同一控股股东 预付账款 66.34 6.91 45.60 27.65 预付货款 经营性往来
北京同仁堂供应链管理有限责任公司 同一控股股东 预付账款 574.93 376.88 198.05 预付服务款 经营性往来
同一控股股东 其他应收款 218.83 165.83 53.00 保证金 经营性往来
控股股东 预付账款 1.20 1.20 预付货款 经营性往来
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 控股股东 应收账款 1.34 1.34 赊销 经营性往来
控股股东 其他应收款 69.80 69.80 租赁押金 经营性往来
上市公司的子
公司及其附属
企业
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计 10,699.28 12,694.05 12,856.63 10,536.70
本表已于2024年3月27日获第九届董事会第二十五次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：