紫金矿业:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)关于紫金矿业集团股份有限公司内部控制审计报告

内部控制审计报告
安永华明（2024）专字第70007899_H02号
紫金矿业集团股份有限公司
紫金矿业集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了紫金矿
业集团股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是紫金矿业集团股份有限公司董事会的
责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，紫金矿业集团股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

内部控制审计报告（续）
安永华明（2024）专字第70007899_H02号
紫金矿业集团股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢 枫
中国注册会计师：付四春
中国 北京 2024 年 3 月 22 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited