如意集团:关于2022年度报告的更正公告

证券代码：002193 证券简称：如意集团 公告编号：2024-009
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
关于2022年度报告的更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要内容提示：
1、本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年度报告进行追溯调整。
2、本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
一、对更正事项的性质及原因的说明
山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到中国证券监督管理委员会山东监管局下发的《关于对山东如意毛纺服装集团股份有限公司采取责令改正、出具警示函措施的决定》（[2024]22号）。该文件认为，公司在2021年12月底通过资产置换取得莱卡新材料（佛山）有限公司（以下简称“佛山莱卡”）25.72%股权出现减值迹象，该项资产减值计提不充分。2022年佛山莱卡对股东创莱纤维（佛山）有限公司（以下简称“创莱纤维”）关于股东出资纠纷提出仲裁申请，2023年3月9日收到北海仲裁委员会（2022）北海仲字第3-749号裁决书，裁决创莱纤维应继续履行出资义务。截止2022年审计报告出具日，创莱纤维仍未履行。
经公司梳理自查发现，自上述裁定书出具后仍未完成实物资产出资，根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定，该项长期股权投资存在减值迹象，公司对其可收回金额进行了估计，计提资产减值6.77亿元，可收回金额仅为3.07亿元，主要系关联方济宁如意万众创业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“万众创业”）对佛山莱卡现金出资而享有的股权价值，该项长期股权投资由公司与万
众创业交易获得，故公司估计的可收回金额3.07亿元较为客观。
根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整2022年度的财务数据。
二、更正事项对2022年年报项目的具体影响
更正第二节“公司简介和主要财务指标”之六、主要会计数据和财务指标部分内容
调整前金额 调整金额 调整后金额
项目 2022 年 2022 年比 2022 年 2022 年比 2022 年 2022 年比
2021 年增减 2021 年增减 2021 年增减
归属于上市公 -154,295,3 -676,955,7 -831,251,1
司股东的净利 92.50 -15626.16% 62.04 -68119.52% 54.54 -83745.68%
润（元）
归属于上市公
司股东的扣除 -132,751,8 -856.20% -676,955,7 -4876.04% -809,707,5 -5732.24%
非经常性损益 01.51 62.04 63.55
的净利润（元）
基本每股收益 -0.5896 -15615.79% -2.5866 -68068.42% -3.1762 -83684.21%
（元/股）
稀释每股收益 -0.5896 -15615.79% -2.5866 -68068.42% -3.1762 -83684.21%
（元/股）
加权平均净资 -5.88% -5.92% -30.46% -30.46% -36.34% -36.38%
产收益率
2022 年末比 2022 年末比 2022 年末比
2022 年末 2021 年末增 2022 年末 2021 年末增 2022 年末 2021 年末增
减 减 减
总资产（元） 4,506,811, -6.25% -676,955,7 -14.08% 3,829,855, -20.33%
555.99 62.04 793.95
归属于上市公 2,546,088, -676,955,7 1,869,132,
司股东的净资 668.94 -5.81% 62.04 -25.05% 906.90 -30.86%
产（元）
更正第二节“公司简介和主要财务指标”之八、主分季度主要财务指标部分内容
项目 2022年第四季度调整前 调整金额 2022年第四季度调整后
金额 金额
归属于上市公司股东的净 -171,504,103.34 -676,955,762.04 -848,459,865.38
利润
归属于上市公司股东的扣 -150,783,339.94 -676,955,762.04 -827,739,101.98
除非经常性损益的净利润
更正第三节“管理层讨论与分析”之五、非主营业务分析
调整前金额 调整金额 调整后金额
项目 金额 占利润总 金额 占利润总 金额 占利润总
额比例 额比例 额比例
资产减值 -26,528,116.20 12.70% -676,955,762.04 66.72% -703,483,878.24 79.42%
营业外收 1,217,432.38 -0.58% 0.00 0.44% 1,217,432.38 -0.14%
入
营业外支 30,000,762.01 14.37% 0.00 -10.98% 30,000,762.01 3.39%
出
信用减值 -60,616,977.56 29.02% 0.00 -22.18% -60,616,977.56 6.84%
损失
更正第三节“管理层讨论与分析”之六、资产及负债状况分析之 1、资产构成重大变动情况部分内容
调整前金额 调整金额 调整后金额
项目 金额 占总资 金额 占总资 金额 占总资
产比例 产比例 产比例
货币资金 45,239,759.09 1.00% 0.00 0.18% 45,239,759.09 1.18%
应收账款 398,453,227.42 8.84% 0.00 1.56% 398,453,227.42 10.40%
存货 477,301,030.27 10.59% 0.00 1.87% 477,301,030.27 12.46%
投资性房 126,309,744.06 2.80% 0.00 0.50% 126,309,744.06 3.30%
地产
长期股权 983,965,762.04 21.83% -676,955,762.04 -13.81% 307,010,000.00 8.02%
投资
固定资产 1,012,555,231.13 22.47% 0.00 3.97% 1,012,555,231.13 26.44%
在建工程 23,553,707.42 0.52% 0.00 0.10% 23,553,707.42 0.62%
短期借款 705,767,001.08 15.66% 0.00 2.77% 705,767,001.08 18.43%
合同负债 105,566,078.45 2.34% 0.00 0.42% 105,566,078.45 2.76%
长期借款 278,775,000.00 6.19% 0.00 1.09% 278,775,000.00 7.28%
更正第三节“管理层讨论与分析”之九、主要控股参股公司分析部分内容
公司名 公司类 主要业务 调整情况 总资产 净资产 营业利润 净利润
称 型
调整前金额 1,066,209, 228,888,08 -13,747,46 -11,408,28
济宁如 464.56 9.29 2.92 9.48
意新材 纺织原料 -676,955,7 -676,955,7 -676,955,7 -676,955,7
料技术 子公司 调整金额 62.04 62.04 62.04 62.04
有限公 贸易
司 调整后金额 389,253,70 -448,067,6 -690,703,2 -688,364,0
2.52 72.75 24.96 51.52
更正第十节“财务报告”之二、财务报表之合并资产负债表部分内容