山子股份:天健审〔2024〕193号审计报告

目 录

一、审计报告...... 第 1—3 页
二、模拟财务报表......第 4—6 页
（一）模拟合并资产负债表...... 第 4 页
（二）模拟合并利润表...... 第 5 页
（三）模拟合并现金流量表...... 第 6 页
三、模拟财务报表附注......第 7—67 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕193 号
宁波银亿房地产开发有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波银亿房地产开发有限公司（以下简称宁波银亿房产公司）模
拟财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的模拟合并资产负债表，2023 年度的模拟
合并利润表、模拟合并现金流量表，以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波银亿房产公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础
我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。宁波银亿房产公司编制模拟财务报表是为了用于宁波产权交易中心、浙江产权交易所或其他网络平台进行公开处置股权及债权目的的信息披露。因此，模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供宁波银亿房产公司在宁波产权交易中心、浙江产权交易所或其他网络平台进行公开处置股权及债权目的的信息披露，而不应发送至除宁波产权交易中心、浙江产权交易所或其他网络平台以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
宁波银亿房产公司管理层（以下简称管理层）负责按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估宁波银亿房产公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
宁波银亿房产公司治理层（以下简称治理层）负责监督宁波银亿房产公司的模拟财务报告过程。
六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波银亿房产公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波银亿房产公司不能持续经营。
(五) 就宁波银亿房产公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年三月二日

宁波银亿房地产开发有限公司
模拟财务报表附注
2023 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波银亿房地产开发有限公司（以下简称公司或本公司）系由宁波市财政财务开发公司
和香港越新实业有限公司投资设立，于 1994 年 12 月 6 日在宁波市工商行政管理局登记注
册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330201610267335W 的营业执照，注册资本 187,405.00 万元，均由山子高科技股份有限公司（以下简称山子股份）出资。
根据山子股份的战略规划和《重整计划》，山子高科技股份有限公司拟将房地产业务与资产整体剥离，本公司作为剥离主体，将全部拟剥离公司纳入模拟合并财务报表范围，情况详见本模拟财务报表附注七之说明。
为便于表述，将本公司控股子公司及其他公司简称如下：
公司全称 简 称
宁波银亿房地产开发有限公司 宁波银亿房产
大庆银亿房地产开发有限公司 大庆银亿房产
宁波市镇海银亿房产开发有限公司 镇海银亿房产
象山银亿房地产开发有限公司 象山银亿房产
南京中兆置业投资有限公司 南京中兆置业
宁波矮柳置业有限公司 宁波矮柳置业
宁波银亿建设开发有限公司 宁波银亿建设
宁波银亿置业有限公司 宁波银亿置业
宁波银亿筑城房地产开发有限公司 宁波银亿筑城
南昌市银亿房地产开发有限公司 南昌银亿房产
舟山鲁家峙投资发展有限公司 鲁家峙投资
上海悠金珐码信息科技有限公司 上海悠金珐码
（曾用名：上海庆安置业有限公司）
宁波银策房地产销售代理服务有限公司 宁波银策销代
宁波银隆商业管理咨询有限公司 宁波银隆咨询
北京同景兴业投资有限公司 北京同景投资
南京银亿建设发展有限公司 南京银亿建设
南昌银亿物业服务有限公司 南昌银亿物业
大庆同景投资咨询有限公司 大庆同景投资
慈溪恒康投资有限公司 慈溪恒康投资
宁波富田置业有限公司 宁波富田置业
余姚银亿四明广场新华联百货有限公司 余姚银亿百货
南昌银亿九龙湖房地产开发有限公司 南昌九龙湖
宁波银胜房地产销售代理有限公司 宁波银胜销代
新疆银亿房地产开发有限公司 新疆银亿房产
上海宁涌商业管理咨询有限公司 上海宁涌
上海迎碧投资管理有限公司 上海迎碧投资
上海碧桂园物业发展有限公司 上海碧桂园物业
宁波银亿时代房地产开发有限公司 宁波银亿时代房产
江西银洪房地产开发有限公司 江西银洪
高安市天鑫置业投资有限公司 高安市天鑫置业
杭州银睿房地产开发有限责任公司 杭州银睿
上海特锐诺信息科技有限公司 上海特锐诺
（曾用名：上海添泰置业有限公司）
上海马科威兹信息技术有限公司 上海马科威兹
（曾用名：上海诚佳房地产置业有限公司）
宁波市霖东企业管理有限公司 宁波霖东企管
宁波银乾房地产销售代理有限公司 宁波银乾销代
上海银亿同进置业有限公司 上海同进置业
南京润昇房地产咨询有限公司 南京润昇咨询
余姚伊顿房地产开发有限公司 余姚伊顿房产
宁波荣安教育投资管理有限公司 宁波荣安教育

舟山银亿房地产开发有限公司 舟山银亿房产
舟山银亿新城房地产开发有限公司 舟山新城房产
杭州天锲企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 杭州天锲
宁波中元房地产开发有限公司 宁波中元房产
浙江安生信息科技公司 浙江安生信息
南昌市第六中学 南昌六中
宁波汇益企业管理咨询有限公司 宁波汇益企管
山子高科技股份有限公司 山子股份
上海荃儒投资有限公司 上海荃儒
宁波银亿物业管理有限公司 宁波银亿物业
浙江银保物联科技有限公司 银保物联
宁波凯威动力科技有限公司 宁波凯威动力
宁波保税区凯启精密制造有限公司 宁波凯启
宁波恒晖汽车零部件制造有限公司 宁波恒晖
宁波银亿世纪投资有限公司 银亿世纪投资
宁波江北银亿房地产开发有限公司 江北银亿房产
宁波银亿通达商业管理有限公司 通达商业管理
宁波银亿新城置业有限公司 银亿新城